Juros dedutíveis de impostos

O que são juros dedutíveis?

Juros dedutíveis são uma despesa de empréstimo que um contribuinte pode reivindicar em uma declaração de imposto federal ou estadual para reduzir a renda tributável. Os tipos de juros que são dedutíveis de impostos incluem juros hipotecários para a primeira e segunda hipoteca (home equity), juros hipotecários para propriedades de investimento, juros de empréstimos estudantis e juros sobre alguns empréstimos comerciais, incluindo cartões de crédito comerciais.

Juros de cartão de crédito pessoal, juros de empréstimos para automóveis e outros tipos de juros de financiamento pessoal ao consumidor não são dedutíveis.

Entendendo os juros dedutíveis de impostos

O Internal Revenue Service (IRS) fornece deduções fiscais que podem reduzir a renda tributável de certos contribuintes. Por exemplo, um indivíduo que se qualifica para uma dedução fiscal de $ 3.500 pode reivindicar esse valor contra sua renda tributável de $ 20.500.

Sua taxa de imposto efetiva seria então calculada em $ 20.500 - $ 3.500 = $ 17.000, em vez de $ 20.500. Os pagamentos de juros feitos em determinados pagamentos de empréstimos podem ser reivindicados como uma dedução fiscal na declaração de imposto de renda federal do mutuário. Esses pagamentos de juros são chamados de juros dedutíveis.

Quanto dinheiro os juros dedutíveis do imposto podem economizar em sua declaração de imposto? Depende da sua taxa de imposto marginal,. também chamada de suporte de imposto. Por exemplo, se você estiver na faixa de imposto de 24% e tiver US$ 1.000 em juros dedutíveis, economizará US$ 240 em sua conta de imposto. Na verdade, esse empréstimo custa apenas $ 760 em vez de $ 1.000.

Principais tipos de juros dedutíveis

Dedução do imposto de juros do empréstimo estudantil

Existem certas deduções que os estudantes qualificados podem reivindicar, uma das quais é a dedução de juros de empréstimos estudantis. Embora um aluno não possa reivindicar nenhum empréstimo estudantil para mensalidades, os juros pagos sobre o empréstimo durante o ano fiscal são dedutíveis com o programa de dedução de juros do empréstimo estudantil. O empréstimo tem de ser qualificado, o que, segundo a Receita Federal, significa que o empréstimo deve ter sido feito para o contribuinte, seu cônjuge ou seu dependente.

Além disso, o empréstimo deve ter sido feito para fins educacionais durante um período acadêmico em que o aluno esteja matriculado pelo menos em meio período em um programa de graduação. Um empréstimo qualificado é aquele que o contribuinte ou seu cônjuge está legalmente obrigado a reembolsar, e o empréstimo deve ser usado dentro de um “período de tempo razoável” antes ou depois de ser contratado. Geralmente, os empréstimos obtidos de parentes ou um plano de empregador qualificado não são empréstimos qualificados.

O empréstimo deve ser usado para despesas educacionais qualificadas, que incluem mensalidades, taxas, livros didáticos e suprimentos e equipamentos necessários para o curso, etc. O produto do empréstimo usado para despesas educacionais deve ser desembolsado dentro de 90 dias antes do início do período acadêmico e 90 dias após o término.

Alojamento e alimentação, taxas de saúde estudantil, seguro e transporte são exemplos de custos que não contam como despesas educacionais qualificadas no programa de dedução de juros de empréstimos estudantis.

Para se qualificar para a dedução de juros do empréstimo estudantil, a instituição educacional na qual o aluno está matriculado deve ser uma instituição elegível. Uma escola elegível, de acordo com as regras do IRS, inclui todas as instituições pós-secundárias credenciadas públicas, sem fins lucrativos e de propriedade privada com fins lucrativos que são elegíveis para participar de programas de auxílio estudantil gerenciados pelo Departamento de Educação dos EUA.

Dedução do imposto de juros hipotecários

Os pagamentos de juros feitos em uma hipoteca podem ser reivindicados como uma dedução fiscal na declaração de imposto de renda federal do mutuário e são relatados ao IRS em um formulário chamado Declaração de Juros Hipotecários ou Formulário 1098.

O formulário padrão 1098 informa quanto um indivíduo ou proprietário único pagou em juros de hipoteca durante o ano fiscal. O credor hipotecário é obrigado pelo IRS a fornecer este formulário aos mutuários se a propriedade que garante a hipoteca for considerada propriedade real.

A propriedade real é definida como terra e qualquer coisa que seja construída, cultivada ou anexada à terra. A casa para a qual os pagamentos de juros de hipoteca são feitos deve ser qualificada pelos padrões do IRS.

Uma casa é definida como um espaço que possui comodidades básicas de vida, incluindo equipamentos de cozinha, banheiro e área de dormir. Exemplos de uma casa incluem uma casa, condomínio, casa móvel, iate, cooperativa, fazendeiro e barco. Além disso, hipotecas qualificadas, de acordo com o IRS, incluem primeira e segunda hipotecas, empréstimos imobiliários e hipotecas refinanciadas.

Um contribuinte que deduz pagamentos de juros de hipotecas deve discriminar suas deduções. O valor total dos juros hipotecários pagos em um ano pode ser deduzido no Anexo A. As deduções discriminadas só são benéficas se o valor total das despesas discriminadas for maior que a dedução padrão. Um proprietário cuja dedução detalhada, incluindo pagamentos de juros de hipotecas igual a US $ 5.500, pode ser melhor optar por sua dedução padrão - US $ 12.550 para 2021 - porque o IRS só permite que os contribuintes optem por um método.

Um proprietário de hipoteca também pode deduzir pontos pagos na compra de um imóvel. Os pontos são juros pagos antecipadamente antes da data de vencimento do pagamento ou simplesmente juros pagos antecipadamente sobre um empréstimo à habitação para melhorar a taxa de hipoteca oferecida pela instituição mutuante. No entanto, ter pontos relatados no Formulário 1098 não significa necessariamente que o mutuário se qualifica para a dedução.

Considerações Especiais

É um equívoco pensar que é uma boa ideia fazer um empréstimo que tenha juros dedutíveis porque você economizará dinheiro em sua conta de impostos. É um conselho comum, por exemplo, que os proprietários não devem pagar sua hipoteca antecipadamente porque perderão a dedução do imposto de juros da hipoteca, ou que fazer uma hipoteca é uma boa ideia porque reduzirá sua conta de impostos.

Este é um mau conselho porque a quantidade de dinheiro que você pagará em juros excederá em muito sua economia de impostos, mesmo se você estiver na faixa de imposto mais alta. Por exemplo, se você estiver na faixa de imposto de 37%, para cada US$ 1 pago em juros, você economizará US$ 0,37 centavos em sua declaração de imposto. É claro que seria melhor não pagar juros em primeiro lugar, o que economizaria $ 1 total.

Sob o presidente Ronald Reagan, a Lei de Reforma Tributária de 1986,. um conjunto importante de mudanças no código tributário federal, eliminou os juros de cartão de crédito pessoal dedutíveis junto com outros tipos de deduções de juros de empréstimos pessoais. As deduções fiscais de juros que ainda estão disponíveis estão sujeitas a limitações e exclusões.

Por exemplo, sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) não pode exceder um determinado valor ou você não será elegível para reivindicar a dedução de juros do empréstimo estudantil. Portanto, só porque uma determinada despesa se enquadra na categoria de juros dedutíveis nem sempre significa que você poderá deduzi-la em sua declaração de imposto.