Interés deducible de impuestos
¿Qué es el interés deducible de impuestos?
El interés deducible de impuestos es un gasto de préstamo que un contribuyente puede reclamar en una declaración de impuestos federal o estatal para reducir los ingresos imponibles. Los tipos de intereses que son deducibles de impuestos incluyen los intereses hipotecarios tanto para la primera como para la segunda hipoteca (con garantÃa hipotecaria), los intereses hipotecarios para propiedades de inversión, los intereses de préstamos estudiantiles y los intereses de algunos préstamos comerciales, incluidas las tarjetas de crédito comerciales.
Los intereses de tarjetas de crédito personales, los intereses de préstamos para automóviles y otros tipos de intereses de finanzas de consumo personal no son deducibles de impuestos.
Comprender el interés deducible de impuestos
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona deducciones de impuestos que pueden reducir los ingresos imponibles de ciertos contribuyentes. Por ejemplo, una persona que califica para una deducción de impuestos de $3,500 puede reclamar esta cantidad contra su ingreso imponible de $20,500.
Su tasa impositiva efectiva se calcularÃa entonces sobre $20 500 - $3500 = $17 000, en lugar de $20 500. Los pagos de intereses realizados en ciertos reembolsos de préstamos pueden reclamarse como una deducción de impuestos en la declaración de impuestos federales sobre la renta del prestatario. Estos pagos de intereses se denominan intereses deducibles de impuestos.
¿Cuánto dinero puede ahorrarle el interés deducible de impuestos en su declaración de impuestos? Depende de su tasa impositiva marginal,. también llamada tramo impositivo. Por ejemplo, si está en la categorÃa impositiva del 24% y tiene $1,000 en intereses deducibles de impuestos, ahorrará $240 en su factura de impuestos. En efecto, ese préstamo solo le cuesta $760 en lugar de $1,000.
Principales Tipos de Intereses Deducibles de Impuestos
Deducción fiscal de intereses de préstamos estudiantiles
Hay ciertas deducciones que los estudiantes calificados pueden reclamar, una de las cuales es la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Aunque un estudiante no puede reclamar ningún préstamo estudiantil obtenido para la matrÃcula, el interés que se pagó sobre el préstamo durante el año fiscal es deducible con el programa de deducción de intereses de préstamos estudiantiles. El préstamo debe ser calificado, lo que, según el IRS, significa que el préstamo debe haber sido obtenido para el contribuyente, su cónyuge o su dependiente.
Asimismo, el préstamo debe haber sido contratado con fines educativos durante un perÃodo académico en el que el estudiante esté matriculado al menos a tiempo parcial en un programa de grado. Un préstamo calificado es aquel que el contribuyente o su cónyuge está legalmente obligado a pagar, y el préstamo debe usarse dentro de un "perÃodo de tiempo razonable" antes o después de que se saque. Generalmente, los préstamos obtenidos de parientes o un plan de empleador calificado no son préstamos calificados.
El préstamo debe usarse para gastos educativos calificados, que incluyen matrÃcula, tarifas, libros de texto y suministros y equipos necesarios para los cursos, etc. Los fondos del préstamo utilizados para gastos educativos deben desembolsarse dentro de los 90 dÃas antes del comienzo del perÃodo académico y 90 dÃas después de que termine.
El alojamiento y la comida, las tarifas de salud de los estudiantes, el seguro y el transporte son ejemplos de costos que no cuentan como gastos educativos calificados según el programa de deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Para calificar para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, la institución educativa en la que está inscrito el estudiante debe ser una institución elegible. Una escuela elegible, bajo las reglas del IRS, incluye todas las instituciones postsecundarias acreditadas públicas, sin fines de lucro y de propiedad privada con fines de lucro que son elegibles para participar en programas de ayuda estudiantil administrados por el Departamento de Educación de EE. UU.
Deducción fiscal de intereses hipotecarios
Los pagos de intereses realizados sobre una hipoteca se pueden reclamar como una deducción de impuestos en la declaración de impuestos federales sobre la renta del prestatario y se informan al IRS en un formulario llamado Declaración de intereses hipotecarios o Formulario 1098.
El Formulario 1098 estándar informa cuánto pagó un individuo o propietario único en intereses hipotecarios durante el año fiscal. El prestamista hipotecario está obligado por el IRS a proporcionar este formulario a los prestatarios si la propiedad que garantiza la hipoteca se considera un bien inmueble.
Los bienes inmuebles se definen como la tierra y cualquier cosa que se construya, cultive o se adjunte a la tierra. La vivienda por la que se realizan los pagos de intereses de la hipoteca tiene que estar calificada por los estándares del IRS.
Una casa se define como un espacio que cuenta con las comodidades básicas de la vivienda, incluidos equipos de cocina, un baño y un área para dormir. Los ejemplos de un hogar incluyen una casa, un condominio, una casa móvil, un yate, una cooperativa, un rancho y un bote. Además, las hipotecas calificadas, según el IRS, incluyen primeras y segundas hipotecas, préstamos con garantÃa hipotecaria e hipotecas refinanciadas.
Un contribuyente que descuenta pagos de intereses hipotecarios tiene que desglosar sus deducciones. El monto total de los intereses hipotecarios pagados en un año se puede deducir en el Anexo A. Las deducciones detalladas solo son beneficiosas si el valor total de los gastos detallados es mayor que la deducción estándar. Un propietario cuya deducción detallada, incluidos los pagos de intereses de la hipoteca, es igual a $ 5,500, en cambio, puede ser mejor optar por su deducción estándar, $ 12,550 para 2021, porque el IRS solo permite a los contribuyentes optar por un método.
El propietario de una hipoteca también puede deducir los puntos pagados en la compra de bienes inmuebles. Los puntos son intereses pagados por adelantado antes de la fecha de vencimiento del pago o simplemente intereses pagados por adelantado sobre un préstamo hipotecario para mejorar la tasa de la hipoteca ofrecida por la institución crediticia. Sin embargo, tener puntos informados en el Formulario 1098 no significa necesariamente que el prestatario califique para la deducción.
Consideraciones Especiales
Es un error pensar que es una buena idea pedir un préstamo que tenga un interés deducible de impuestos porque le ahorrará dinero en su factura de impuestos. Es un consejo común, por ejemplo, que los propietarios de viviendas no deben pagar su hipoteca antes de tiempo porque perderán la deducción de impuestos por intereses hipotecarios, o que obtener una hipoteca es una buena idea porque reducirá su factura de impuestos.
Este es un mal consejo porque la cantidad de dinero que pagará en intereses superará con creces sus ahorros fiscales, incluso si se encuentra en la categorÃa impositiva más alta. Por ejemplo, si se encuentra en la categorÃa impositiva del 37 %, por cada $1 que pague en intereses, ahorrará $0,37 centavos en su declaración de impuestos. Está claro que, en primer lugar, serÃa mejor que no pagara ningún interés, lo que le ahorrarÃa $1.
Bajo la presidencia de Ronald Reagan, la Ley de Reforma Fiscal de 1986,. un importante conjunto de cambios en el código fiscal federal, eliminó gradualmente los intereses de tarjetas de crédito personales deducibles de impuestos junto con otros tipos de deducciones de intereses de préstamos personales. Las deducciones de impuestos por intereses que aún están disponibles están sujetas a limitaciones y exclusiones.
Por ejemplo, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no puede exceder una cierta cantidad o no será elegible para reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Entonces, el hecho de que un determinado gasto entre en la categorÃa de interés deducible de impuestos no siempre significa que podrá deducirlo en su declaración de impuestos.
