Skattatap Uppskera

Hvað er skatta-tap uppskera?

Skattatapsupptaka er tímanleg sala verðbréfa með tapi til að vega á móti fjárhæð fjármagnstekjuskatts sem ber að greiða af sölu annarra verðbréfa með hagnaði.

Þessi aðferð er oftast notuð til að takmarka fjárhæð skatta sem gjaldfalla á skammtímahagnað, sem almennt er skattlagður hærra en langtímahagnaður. Hins vegar getur aðferðin einnig vegið á móti langtíma söluhagnaði.

Þessi stefna getur hjálpað til við að varðveita verðmæti eignasafns fjárfesta á meðan hún dregur úr kostnaði við fjármagnstekjuskatta.

Það eru $ 3.000 takmörk á fjárhæð söluhagnaðartaps sem alríkisskattgreiðandi getur dregið frá á einu skattári. Hins vegar leyfa reglur ríkisskattstjóra (IRS) að aukatap sé flutt yfir á næstu skattár.

Skilningur á skattauppskeru

Skattatap uppskera er einnig þekkt sem skatta-tap sala. Það er hægt að gera hvenær sem er á árinu, en flestir fjárfestar bíða til áramóta þegar þeir meta árlega afkomu eignasafna sinna og áhrif hennar á skatta þeirra.

Með því að nota skattauppskeru er hægt að selja fjárfestingu sem sýnir verðtap til að krefjast inneignar á móti hagnaðinum sem varð til í öðrum fjárfestingum.

Fyrir marga fjárfesta er skattauppskera mikilvægt tæki til að lækka heildarskatta þeirra. Þrátt fyrir að skattauppskera geti ekki komið fjárfesti í fyrri stöðu sína, getur það dregið úr alvarleika tapsins. Til dæmis gæti tap á verðmæti verðbréfa A verið selt til að vega upp á móti hækkun á verði verðbréfa B, og þannig útrýma fjármagnstekjuskattsskyldu verðbréfa B. Með því að nota skatta-tapsuppskerustefnuna geta fjárfestar náð verulegum skattasparnaði .

Viðhalda eignasafninu þínu

Það hefur augljóslega kosti að varpa tapara í eignasafn. Hins vegar raskar það óhjákvæmilega jafnvægi eignasafnsins.

Eftir skatta-tap uppskeru, fjárfestar sem hafa vandlega byggt eignasöfn skipta um eign sem þeir seldu með svipaða eign til að viðhalda eignasamsetningu eignasafnsins og væntanleg áhættu og ávöxtun stigum.

Varist samt að kaupa sömu eign og þú seldir með tapi. Reglur IRS krefjast þess að fjárfestir bíði í að minnsta kosti 30 daga áður en hann kaupir eign sem er "verulega eins" og eignin sem var seld með tapi. Ef þú gerir það missir þú getu til að afskrifa tapið. Þetta er hin skelfilega „þvottasöluregla“.

Skammtímatap er einungis hægt að nota til að jafna skammtímafjármagnstekjuskatt. Langtímatap er einungis hægt að nota til að vega upp langtímafjármagnstekjuskatt.

Þvottasölureglan

Þvottasölureglan er einföld fyrir hinn almenna fjárfesti, sem þarf bara að forðast að kaupa sömu hlutabréf og hann eða hún seldi bara með tapi í skattalegum tilgangi.

Reglan er hins vegar hönnuð til að takast á við dulspekilegri aðferðir sem fela í sér uppskeru skatta.

Þvottasala er viðskipti sem felur í sér sölu á einu verðbréfi og, innan 30 daga (annaðhvort fyrir eða eftir sölu), kaup á „ verulega eins “ hlutabréfum eða verðbréfi, annað hvort beint eða óbeint með afleiðusamningi eins og kauprétti. Ef viðskipti eru talin vera þvottasala er ekki hægt að nota það til að vega á móti söluhagnaði. Þar að auki, ef reglur um þvottasölu eru misnotaðar, geta eftirlitsaðilar beitt sektum eða takmarkað viðskipti einstaklingsins.

Þvottasölureglan og ETFs

Ein leið til að forðast þvottasöluregluna er með því að nota ETFs í skattauppskerustefnu. Vegna þess að það eru nú nokkrir ETFs sem fylgjast með sömu eða svipuðum vísitölum, þá er hægt að nota þær til að skipta hver öðrum á meðan forðast að brjóta þvottasöluregluna.

Þannig, ef þú selur eina S&P 500 vísitölu ETF með tapi, geturðu keypt aðra S&P 500 vísitölu ETF til að uppskera tapið.

Margir roboadvisors bjóða upp á ókeypis skattauppskeru á þann hátt sem er sjálfvirkur og mun ekki brjóta í bága við þvottasöluregluna.

Dæmi um skattauppskeru

Gerum ráð fyrir að fjárfestir afli sér tekna sem setja hann eða hana í hæsta fjármagnstekjuskattsflokkinn. Fyrir skattaárin 2021 og 2022 þýðir það meira en $445.851 ef einhleypur og $501.851 ef giftur leggur fram sameiginlega.

Fjárfestirinn seldi fjárfestingar og innleysti langtíma söluhagnað sem ber 20% skatthlutfall.

Hér að neðan eru hagnaður og tap eignasafns fjárfesta og viðskiptastarfsemi á árinu:

Myndasafn:

Verðbréfasjóður A: $250.000 óinnleystur hagnaður, geymdur í 450 daga
Verðbréfasjóður B: $130.000 óinnleyst tap, haldið í 635 daga
Verðbréfasjóður C: $100.000 óinnleyst tap, haldið í 125 daga

Viðskiptastarfsemi:

Verðbréfasjóður E: Seldur, innleysti hagnað upp á $200.000. Sjóðurinn var haldinn í 380 daga
Verðbréfasjóður F: Seldur, innleysti hagnað upp á $150.000. Sjóðurinn var haldinn í 150 daga

Skatturinn sem ber af þessum sölum er:

Skattur án uppskeru = ($200.000 x 20%) + ($150.000 x 37%) = $40.000 + $55.500 = $95.500

Ef fjárfestirinn uppsker tap með því að selja verðbréfasjóði B og C myndi salan hjálpa til við að vega upp á móti hagnaðinum og skatturinn sem hann skuldaði yrði:

Skattur með uppskeru = (($200.000 - $130.000) x 20%) + (($150.000 - $100.000) x 37%) = $14.000 + $18.500 = $32.500

Hápunktar

Stefnan felur í sér að selja eign eða verðbréf með hreinu tapi.
Skattatapsuppskera er aðferð sem fjárfestar geta notað til að lækka heildarfjárhæð fjármagnstekjuskatts vegna sölu á arðbærum fjárfestingum.
Fjárfestirinn getur síðan notað andvirðið til að kaupa svipaða eign eða verðbréf og viðhalda heildarjöfnuði eignasafnsins.
Fjárfestirinn verður að gæta þess að brjóta ekki IRS regluna gegn því að kaupa "verulega eins" fjárfestingu innan 30 daga.

Algengar spurningar

Hvað er í meginatriðum eins öryggi og hvernig hefur það áhrif á skattauppskeru?

Til þess að nýta skattauppskeru getur fjárfestirinn ekki brotið gegn þvottasölureglu IRS. Það er, fjárfestirinn getur ekki selt eign með tapi og keypt "verulega eins" eign innan 30 daga tímabilsins fyrir eða eftir þá sölu. Með því að gera það ógildir niðurfelling skattataps. „Í meginatriðum eins verðbréf“ er skilgreint sem verðbréf gefið út af sama fyrirtæki (td A-hlutabréf þess á móti B-hlutabréfum í flokki þess eða breytanlegt skuldabréf útgefið af félaginu), eða afleiðusamningur sem gefinn er út á sama verðbréfi.

Hversu mikla skattauppskeru get ég notað á ári?

IRS takmarkar hámarksfjárhæð sölutaps sem hægt er að nota til að vega upp á móti söluhagnaði á ári. Einstakur skattgreiðandi getur afskrifað allt að $ 3.000 á tilteknu ári í skammtímatapi á móti skammtímahagnaði. Sama $3.000 hámarkið á við um langtímafjármagnstap. Langtímatap er hins vegar hægt að flytja til komandi ára. Til dæmis er hægt að dreifa $9.000 tapi á þrjú skattár.

Hvernig virkar skattauppskera?

Skattatapsuppskeran nýtir sér þá staðreynd að hægt er að nota sölutap til að vega upp á móti söluhagnaði. Fjárfestir getur "bankað" tap af óarðbærum fjárfestingum til að greiða minni fjármagnstekjuskatt af arðbærum fjárfestingum sem seldar voru á árinu. Þessi stefna felur í sér að nota ágóðann af sölu óarðbæru fjárfestinganna til að kaupa nokkuð svipað (en ekki "verulega eins") fjárfestingar sem varðveita heildarjafnvægi eignasafnsins. Reglur IRS banna fjárfesti að kaupa sömu fjárfestingu innan 30 daga ef tapið er notað til að jafna fjármagnstekjuskatta.