Vergi Zararı Hasadı

Vergi-Zararı Hasadı Nedir?

diğer menkul kıymetlerin kârla satılmasından kaynaklanan sermaye kazançları vergisini mahsup etmek için menkul kıymetlerin zararına zamanında satılmasıdır .

Bu strateji çoğunlukla, genellikle uzun vadeli sermaye kazançlarından daha yüksek oranda vergilendirilen kısa vadeli sermaye kazançlarından kaynaklanan vergi miktarını sınırlamak için kullanılır. Ancak, yöntem aynı zamanda uzun vadeli sermaye kazançlarını da dengeleyebilir.

Bu strateji, sermaye kazancı vergilerinin maliyetini düşürürken yatırımcının portföyünün değerini korumaya yardımcı olabilir.

Bir federal vergi mükellefinin tek bir vergi yılında düşebileceği sermaye kazancı kayıplarının miktarında 3.000 $'lık bir sınır vardır. Ancak, İç Gelir Servisi (IRS) kuralları, sonraki vergi yıllarına ek zararların taşınmasına izin verir.

Vergi Kaybı Hasatını Anlama

Vergi zararı hasadı, vergi zararı satışı olarak da bilinir. Yılın herhangi bir zamanında yapılabilir, ancak çoğu yatırımcı, portföylerinin yıllık performansını ve vergileri üzerindeki etkisini değerlendirmek için yıl sonuna kadar bekler.

Vergi-zarar hasadını kullanarak, değer kaybı gösteren bir yatırım, diğer yatırımlarda gerçekleşen karlara karşı kredi talep etmek için satılabilir.

Birçok yatırımcı için vergi kaybı toplama, toplam vergilerini azaltmak için kritik bir araçtır. Vergi kaybı hasadı, bir yatırımcıyı önceki konumuna geri getiremese de, kaybın ciddiyetini azaltabilir. Örneğin, Menkul Kıymet A'nın değerindeki bir kayıp, Menkul Kıymet B'nin fiyatındaki artışı dengelemek için satılabilir ve böylece Menkul Kıymet B'nin sermaye kazançları vergi yükümlülüğünü ortadan kaldırır. Vergi kaybı hasat stratejisini kullanarak yatırımcılar önemli vergi tasarrufları gerçekleştirebilirler. .

Portföyünüzü Koruma

Kaybeden bir portföyü terk etmenin açıkça avantajları vardır. Ancak, kaçınılmaz olarak portföyün dengesini bozar.

portföyün varlık karışımını ve beklenen risk ve getiri seviyelerini korumak için dikkatli bir şekilde portföyler oluşturan yatırımcılar, az önce sattıkları varlığı benzer bir varlıkla değiştirir .

Yine de, az önce sattığınız aynı varlığı zararına satın almaya dikkat edin. IRS kuralları, bir yatırımcının zararına satılan varlıkla "önemli ölçüde aynı" olan bir varlığı satın almadan önce en az 30 gün beklemesini gerektirir. Bunu yaparsanız, kaybı silme yeteneğinizi kaybedersiniz. Korkunç "yıkama-satış kuralı" budur.

Kısa vadeli zararlar, yalnızca kısa vadeli sermaye kazançları vergisini mahsup etmek için kullanılabilir. Uzun vadeli kayıplar, yalnızca uzun vadeli sermaye kazançları vergisini mahsup etmek için kullanılabilir.

Yıkama-Satış Kuralı

Yıkama-satış kuralı, vergi amaçları için zararına sattığı aynı hisse senedini satın almaktan kaçınması gereken ortalama bir yatırımcı için basittir.

Ancak kural, vergi kaybı hasatını içeren daha ezoterik stratejileri ele almak için tasarlanmıştır.

Yıkama satışı, bir menkul kıymetin satışını ve 30 gün içinde (satıştan önce veya sonra), " büyük ölçüde aynı " bir hisse senedi veya menkul kıymetin, doğrudan veya dolaylı olarak, alım opsiyonu gibi bir türev sözleşmesi yoluyla satın alınmasını içeren bir işlemdir . Bir işlemin yıkama satışı olarak kabul edilmesi durumunda, sermaye kazançlarını mahsup etmek için kullanılamaz. Ayrıca, yıkama satışı kurallarının kötüye kullanılması durumunda, düzenleyiciler para cezası uygulayabilir veya bireyin ticaretini kısıtlayabilir.

Yıka-Satış Kuralı ve ETF'ler

Yıkama satışı kuralından kaçınmanın bir yolu, vergi kaybı hasat stratejisinde ETF'leri kullanmaktır. Artık aynı veya benzer endeksleri izleyen birkaç ETF olduğu için, yıkama satışı kuralının ihlal edilmesinden kaçınılırken birbirlerini değiştirmek için kullanılabilirler.

Böylece, bir S&P 500 endeks ETF'sini zarara satarsanız, sermaye kaybını hasat etmek için farklı bir S&P 500 endeks ETF'si satın alabilirsiniz.

Birçok roboadvisor , otomatikleştirilmiş ve yıkama-satış kuralını ihlal etmeyecek şekilde ücretsiz vergi kaybı hasadı sunar .

Vergi-Zararı Hasat Örneği

Bir yatırımcının, kendisini en yüksek sermaye kazancı vergisi kategorisine sokan bir gelir elde ettiğini varsayalım. 2021 ve 2022 vergi yılları için bu, bekarsa 445,851 dolardan ve evli ise 501,851 dolardan fazla anlamına gelir.

, %20 vergi oranına tabi yatırımları sattı ve uzun vadeli sermaye kazançları elde etti.

Aşağıda, yatırımcının yıl için portföy kazançları ve kayıpları ve alım satım faaliyetleri yer almaktadır:

Portföy:

Yatırım Fonu A: 450 gün boyunca tutulan 250.000 $ gerçekleşmemiş kazanç
Yatırım Fonu B: 635 gün boyunca tutulan 130.000 $ gerçekleşmemiş kayıp
Yatırım Fonu C: 125 gün boyunca tutulan 100.000 $ gerçekleşmemiş kayıp

Ticaret Faaliyeti:

Yatırım Fonu E: Satıldı, 200.000$'lık bir kazanç gerçekleştirdi. Fon 380 gün tutuldu
Yatırım Fonu F: Satıldı, 150.000$ kazanç sağladı. 150 gün süreyle fon tutuldu

Bu satışlardan borçlu olunan vergi:

Hasatsız vergi = (200.000$ x %20) + (150.000$ x %37) = 40.000$ + 55.500$ = 95.500$

yatırım fonlarını satarak zarar elde ederse, satışlar kazançları dengelemeye yardımcı olur ve borçlu olunan vergi:

Hasatla birlikte vergi = ((200.000$ - 130.000$) x %20) + ((150.000$ - 100.000$) x %37) = 14.000$ + 18.500$ = 32.500$

##Öne çıkanlar

Strateji, bir varlığın veya menkul kıymetin net zararla satılmasını içerir.
Vergi kaybı hasadı, yatırımcıların kârlı yatırımların satışından kaynaklanan sermaye kazancı vergilerinin toplam miktarını azaltmak için kullanabilecekleri bir stratejidir.
Yatırımcı daha sonra, portföyün genel dengesini koruyarak benzer bir varlık veya menkul kıymet satın almak için gelirleri kullanabilir.
Yatırımcı, 30 gün içinde "büyük ölçüde aynı" bir yatırım satın almaya karşı IRS kuralını ihlal etmemeye dikkat etmelidir.

##SSS

Büyük ölçüde Özdeş Bir Güvenlik Nedir ve Vergi-Zararı Hasatını Nasıl Etkiler?

Vergi zararı hasadından yararlanmak için, yatırımcı IRS'nin yıkama satışı kuralını ihlal edemez. Yani, yatırımcı bir varlığı zararına satamaz ve önceki 30 günlük süre içinde "büyük ölçüde özdeş" bir varlık satın alamaz. bu satıştan sonra. Bunu yapmak, vergi zararının silinmesini geçersiz kılacaktır. Bir "büyük ölçüde aynı menkul kıymet", aynı şirket tarafından ihraç edilen bir menkul kıymet olarak tanımlanır (örn. aynı menkul kıymet üzerinde düzenlenen bir türev sözleşmesi.

Bir Yılda Ne Kadar Vergi-Zararı Hasadı Kullanabilirim?

IRS, bir yıldaki sermaye kazançlarını mahsup etmek için kullanılabilecek maksimum sermaye kaybı miktarını sınırlar. Bireysel bir vergi mükellefi, kısa vadeli kazançlara karşı kısa vadeli zararlarda belirli bir yılda 3.000 dolara kadar zarar yazabilir. Aynı 3.000$'lık üst sınır, uzun vadeli sermaye kayıpları için de geçerlidir. Bununla birlikte, uzun vadeli kayıplar gelecek yıllara taşınabilir . Örneğin, 9.000 dolarlık bir kayıp üç vergi yılına yayılabilir.

Vergi-Zararı Hasadı Nasıl Çalışır?

Vergi kaybı hasadı, sermaye kayıplarının sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabileceği gerçeğinden yararlanır. Bir yatırımcı, yıl boyunca satılan kârlı yatırımlara daha az sermaye kazancı vergisi ödemek için kârsız yatırımlardan kaynaklanan sermaye kayıplarını "bankalayabilir". Bu strateji, kârsız yatırımların satış gelirlerini bir şekilde benzer (ancak "büyük ölçüde aynı" olmayan) satın almak için kullanmayı içerir. portföyün genel dengesini koruyan yatırımlar. IRS kuralları, kaybın sermaye kazancı vergilerini dengelemek için kullanılması durumunda, bir yatırımcının aynı yatırımı 30 gün içinde satın almasını yasaklar.