Skatte-tab høst

Hvad er skattetabshøst?

Skattetabsindsamling er rettidigt salg af værdipapirer med tab for at udligne beløbet for kapitalgevinstskat , der skal betales ved salg af andre værdipapirer med fortjeneste.

Denne strategi bruges oftest til at begrænse mængden af skat, der skal betales på kortsigtede kapitalgevinster, som generelt beskattes med en højere sats end langsigtede kapitalgevinster. Metoden kan dog også opveje langsigtede kursgevinster.

Denne strategi kan hjælpe med at bevare værdien af investorens portefølje og samtidig reducere omkostningerne ved kapitalgevinstskatter.

Der er en grænse på 3.000 USD på størrelsen af tab af kapitalgevinster, som en føderal skatteyder kan trække fra i et enkelt skatteår. Internal Revenue Service (IRS) regler tillader dog, at yderligere underskud kan overføres til de følgende skatteår.

Forstå skatte-tab høst

Skatte-tab høst er også kendt som skatte-tab salg. Det kan gøres på ethvert tidspunkt af året, men de fleste investorer venter til slutningen af året, når de vurderer deres porteføljes årlige præstation og dens indvirkning på deres skatter.

Ved hjælp af skattetabsindsamling kan en investering, der viser et værditab, sælges for at kræve en kredit mod det overskud, der blev realiseret i andre investeringer.

For mange investorer er skattetabshøst et vigtigt værktøj til at reducere deres samlede skatter. Selvom skattetabsindsamling ikke kan genoprette en investor til deres tidligere position, kan det mindske tabets alvor. For eksempel kan et tab i værdien af Sikkerhed A sælges for at opveje stigningen i prisen på Sikkerhed B, og dermed eliminere kapitalgevinstskattepligten for Sikkerhed B. Ved at bruge strategien for skattetabsindsamling kan investorer realisere betydelige skattebesparelser .

Vedligeholdelse af din portefølje

At dumpe en taber i en portefølje har naturligvis fordele. Det forstyrrer dog uundgåeligt balancen i porteføljen.

Efter skattetabsindsamling erstatter investorer, der har omhyggeligt opbygget porteføljer, det aktiv, de netop har solgt, med et lignende aktiv for at opretholde porteføljens aktivmix og forventede risiko- og afkastniveauer.

Pas dog på med at købe det samme aktiv, som du lige har solgt med tab. IRS-reglerne kræver, at en investor venter i mindst 30 dage, før han køber et aktiv, der er "i det væsentlige identisk" med det aktiv, der blev solgt med tab. Gør du det, mister du muligheden for at afskrive tabet. Dette er den frygtede "vaske-udsalg-regel."

Kortsigtede tab kan kun anvendes til at udligne kortsigtet kursgevinstskat. Langsigtede tab kan kun bruges til at udligne langsigtet kapitalgevinstskat.

Vaske-udsalgsreglen

Vask-salg-reglen er ligetil for den gennemsnitlige investor, som blot skal undgå at købe den samme aktie, som han eller hun lige har solgt med tab skattemæssigt.

Reglen er imidlertid designet til at adressere mere esoteriske strategier, der involverer skatte-tab høst.

Et vaskesalg er en transaktion, der involverer salg af ét værdipapir og inden for 30 dage (enten før eller efter salget) køb af en " i det væsentlige identiske " aktie eller værdipapir, enten direkte eller indirekte via en derivatkontrakt såsom en købsoption. Hvis en transaktion betragtes som et vaskesalg, kan den ikke bruges til at modregne kapitalgevinster. Hvis reglerne om vaskesalg misbruges, kan tilsynsmyndighederne desuden pålægge bøder eller begrænse den enkeltes handel.

Vaskesalgsreglen og ETF'er

En måde at undgå vaskesalgsreglen på er ved at bruge ETF'er i en skatte-tab høststrategi. Fordi der nu er flere ETF'er, der sporer de samme eller lignende indekser, kan de bruges til at erstatte hinanden, mens man undgår at overtræde vaskesalgsreglen.

Så hvis du sælger en S&P 500 indeks ETF med tab, kan du købe en anden S&P 500 indeks ETF for at høste kurstabet.

Mange roboadvisors tilbyder gratis skatte-tab høst på en måde, der er automatiseret og ikke vil overtræde vaske-salg reglen.

Eksempel på skattetab høst

Antag, at en investor tjener indkomst, der placerer ham eller hende i den højeste kapitalgevinstskattekategori. For skatteårene 2021 og 2022 betyder det mere end $445.851, hvis du er enlig, og $501.851, hvis du er gift i fællesskab.

Investoren solgte investeringer og realiserede langsigtede kursgevinster,. som er underlagt en skattesats på 20 %.

Nedenfor er investors porteføljegevinster og -tab og handelsaktivitet for året:

Portefølje:

• Mutual Fund A: 250.000 USD urealiseret gevinst, holdt i 450 dage

• Mutual Fund B: 130.000 USD urealiseret tab, holdt i 635 dage

• Mutual Fund C: $100.000 urealiseret tab, holdt i 125 dage

Handelsaktivitet:

• Mutual Fund E: Solgt, realiserede en gevinst på $200.000. Fonden blev holdt i 380 dage

• Mutual Fund F: Solgt, realiseret en gevinst på $150.000. Fonden blev holdt i 150 dage

Den skyldige skat af disse salg er:

• Skat uden høst = ($200.000 x 20%) + ($150.000 x 37%) = $40.000 + $55.500 = $95.500

Hvis investor høstede tab ved at sælge investeringsforeninger B og C, ville salget bidrage til at udligne gevinsterne, og den skyldige skat ville være:

• Skat med høst = (($200.000 - $130.000) x 20%) + (($150.000 - $100.000) x 37%) = $14.000 + $18.500 = $32.500

Højdepunkter

• Strategien går ud på at sælge et aktiv eller værdipapir med nettotab.

• Skattetabsindsamling er en strategi, investorer kan bruge til at reducere det samlede beløb af kapitalgevinstskatter, der skyldes salg af rentable investeringer.

• Investoren kan derefter bruge provenuet til at købe et lignende aktiv eller værdipapir, hvorved porteføljens samlede balance bevares.

• Investoren skal passe på ikke at overtræde IRS-reglen mod at købe en "i det væsentlige identiske" investering inden for 30 dage.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er en i det væsentlige identisk sikkerhed, og hvordan påvirker den høsten med skattetab?

For at gøre brug af skattetabsindsamling kan investoren ikke overtræde IRS' vaskesalgsregel. Det vil sige, at investoren ikke kan sælge et aktiv med tab og købe et "i det væsentlige identiske" aktiv inden for 30-dages perioden før eller efter det salg. Hvis du gør det, vil afskrivningen af skattetab ugyldiggøres. Et "i det væsentlige identisk værdipapir" defineres som et værdipapir udstedt af det samme selskab (f.eks. dets klasse A-aktier vs. dets klasse B-aktier eller en konvertibel obligation udstedt af selskabet), eller en derivatkontrakt udstedt på samme værdipapir.

Hvor meget skatte-tab høst kan jeg bruge på et år?

IRS begrænser det maksimale beløb for kapitaltab, der kan bruges til at udligne kapitalgevinster på et år. En individuel skatteyder kan afskrive op til $3.000 i et givet år i kortsigtede tab mod kortsigtede gevinster. Det samme loft på 3.000 USD gælder for langsigtede kapitaltab. Langsigtede tab kan dog overføres til fremtidige år. For eksempel kan et tab på 9.000 USD fordeles over tre skatteår.

Hvordan fungerer indsamling af skattetab?

Skattetab høster udnytter det faktum, at kurstab kan bruges til at udligne kursgevinster. En investor kan "banke" kapitaltab fra urentable investeringer for at betale mindre kapitalgevinstskat på rentable investeringer, der er solgt i løbet af året. Denne strategi omfatter brug af provenuet fra salg af urentable investeringer til at købe noget lignende (men ikke "i det væsentlige identiske") investeringer, der bevarer porteføljens overordnede balance.IRS-regler forbyder en investor at købe den samme investering inden for 30 dage, hvis tabet bruges til at udligne kapitalgevinstskat.