Periodo di detenzione previsto

Che cos'è un periodo di detenzione previsto?

Un periodo di detenzione anticipato si riferisce al periodo di tempo in cui una società in accomandita semplice (LP) prevede di detenere un bene specifico. Dopo il periodo di tempo specificato, la partnership generalmente venderà la partecipazione e il capitale investito verrà rimborsato agli investitori tramite una distribuzione forfettaria. Il periodo di detenzione anticipato aiuta a calcolare il rendimento dell'attività, noto anche come rendimento del periodo di detenzione.

Comprendere un periodo di detenzione previsto

Una società in accomandita semplice (LP) è un accordo formale tra due o più parti per gestire e gestire un'impresa e condividerne i profitti. Gli LP sono costituiti da un socio accomandatario , un individuo o una società responsabile della gestione quotidiana dell'azienda e soci accomandanti,. i comproprietari che contribuiscono con risorse finanziarie e poi semplicemente si siedono e riscuotono la loro quota di profitto dall'investimento. La maggior parte degli hedge fund e dei fondi di private equity sono strutturati come società in accomandita semplice (LP).

Poiché il socio accomandatario è responsabile della supervisione dell'attività e del processo decisionale, è pienamente responsabile di tutti i debiti e le responsabilità in cui incorre la partnership, comprese le azioni legali. I taciti,. accomandanti, nel frattempo, sono responsabili solo fino all'importo del loro investimento, come gli azionisti di una società per azioni.

Sotto la guida del socio accomandatario, le LP spesso investono capitale in progetti a breve termine e beni come immobili. A causa della rapida inversione di tendenza delle loro operazioni, della natura talvolta illiquida delle loro partecipazioni, della struttura di queste attività e del fatto che di solito sono costituite per un periodo di tempo predeterminato, le LP sono tenute a rivelare il periodo di detenzione previsto sulle attività in i loro prospetti.

Vantaggi di conoscere il periodo di detenzione anticipato

I periodi di detenzione anticipati sono utili da conoscere per molte ragioni. Soprattutto, consentono agli investitori di identificare quando riceveranno il rimborso del capitale inizialmente investito, nonché, si spera, un profitto. Prima di effettuare un investimento, un investitore avrà un'idea di quali saranno i rendimenti attesi; conoscere questo numero approssimativo e il periodo di detenzione previsto può aiutare con la pianificazione finanziaria.

I periodi di detenzione servono una serie di altri scopi utili. Ad esempio, possono essere utilizzati per determinare la tassazione delle plusvalenze o delle perdite totali su attività. Un periodo di detenzione a lungo termine è classificato dall'Internal Revenue Service (IRS) come un anno o più senza scadenza. Qualsiasi attività detenuta in questo periodo è tassata in modo meno favorevole come guadagno a breve termine.

I periodi di detenzione aiutano anche gli investitori a capire i rendimenti di una posizione ea confrontarli tra investimenti detenuti per periodi di tempo diversi. Il rendimento totale di un investimento durante il periodo in cui è detenuto è noto come rendimento/rendimento del periodo di detenzione. Espresso in percentuale, tiene conto del reddito generato da un investimento, più la sua variazione di valore.

La formula si presenta così:

Considerazioni speciali

Prima che un broker raccomandi un potenziale investimento a un individuo, dovrebbe valutare e rivelare i periodi di detenzione previsti dell'impresa venditrice sulle attività sottostanti. Il periodo di detenzione previsto sugli asset può influire sulla classificazione degli investimenti e quindi su come vengono consigliati ai clienti. Ad esempio, il periodo di detenzione previsto sulle attività sottostanti può influire sulle classi di azioni dei fondi comuni di investimento.

L' Agenzia di regolamentazione del settore finanziario (FINRA) applica le regole che disciplinano i broker-dealer, incluso il fatto che devono avere "ragionevoli motivi" per ritenere che una transazione/investimento consigliato sia adatto a un cliente in base alla sua situazione finanziaria, alle sue esigenze e agli obiettivi di investimento.

Mette in risalto

• Il periodo di detenzione previsto sugli asset può influire sulla classificazione degli investimenti e quindi su come vengono consigliati ai clienti.

• La determinazione delle passività fiscali è anche aiutata dalla conoscenza del periodo di detenzione anticipato, poiché l'IRS tassa le partecipazioni a breve termine in modo meno favorevole rispetto alle partecipazioni a lungo termine.

• Trascorso il periodo di tempo specificato, la partnership generalmente venderà la partecipazione e il capitale investito verrà rimborsato agli investitori tramite una distribuzione forfettaria.

• Un periodo di detenzione anticipato si riferisce al periodo di tempo in cui una società in accomandita semplice (LP) prevede di detenere un bene specifico.

• Le società in accomandita semplice (LP) riveleranno il periodo di detenzione previsto sulle attività attraverso il proprio prospetto.

• Conoscere il periodo di detenzione previsto consente agli investitori di identificare quando riceveranno il rimborso del capitale inizialmente investito.