Prestito deteriorato (NPL)
Che cos'è un prestito deteriorato (NPL)?
Un prestito deteriorato (NPL) è un prestito che è inadempiente a causa del fatto che il mutuatario non ha effettuato i pagamenti programmati per un periodo specificato. Sebbene gli elementi esatti dello stato di sofferenza possano variare a seconda delle condizioni del prestito specifico, "nessun pagamento" è generalmente definito come zero pagamenti di capitale o interessi.
Anche il periodo specificato varia, a seconda del settore e del tipo di prestito. In genere, tuttavia, il periodo è di 90 giorni o 180 giorni.
Come funziona un prestito deteriorato (NPL).
Un prestito deteriorato (NPL) è considerato inadempiente o prossimo all'insolvenza. Una volta che un prestito è in sofferenza, le probabilità che il debitore lo ripaghi per intero sono sostanzialmente inferiori. Se il debitore riprende i pagamenti su un NPL, diventa un prestito reperforming (RPL), anche se il debitore non ha recuperato tutti i mancati pagamenti.
Nel settore bancario, i prestiti commerciali sono considerati deteriorati se il debitore non ha effettuato pagamenti di interessi o capitale entro 90 giorni o è scaduto da 90 giorni. Per un prestito al consumo, 180 giorni di scaduto lo classificano come NPL.
Un prestito è in arretrato quando i pagamenti del capitale o degli interessi sono in ritardo o mancati. Un prestito è inadempiente quando il prestatore ritiene che il contratto di prestito sia rotto e il debitore non è in grado di adempiere alle obbligazioni.
Tipi di crediti deteriorati (NPL)
Un debito può ottenere lo stato di prestito in sofferenza in diversi modi. Esempi di NPL includono:
Un prestito in cui un valore di 90 giorni di interesse è stato capitalizzato, rifinanziato o ritardato a causa di un accordo o di una modifica dell'accordo originale.
Un prestito in cui i pagamenti sono con meno di 90 giorni di ritardo, ma il prestatore non crede più che il debitore effettuerà pagamenti futuri.
Un prestito in cui si è verificata la data di scadenza del rimborso del capitale, ma una parte del prestito rimane in sospeso.
Il Fair Debt Collection Practices Act vieta alcune pratiche abusive o ingannevoli al fine di riscuotere prestiti personali in sofferenza. Tuttavia, questa legge si applica solo agli esattori o agli investitori di debito di terze parti, non al prestatore originale.
Definizioni ufficiali di crediti deteriorati (NPL)
Diverse autorità finanziarie internazionali offrono linee guida specifiche per la determinazione dei crediti deteriorati.
La definizione della Banca centrale europea
La Banca centrale europea (BCE) richiede la comparabilità delle attività e delle definizioni per valutare le esposizioni al rischio tra le banche centrali dell'area dell'euro. La BCE specifica molteplici criteri che possono causare una classificazione di NPL quando esegue prove di stress sulle banche partecipanti. La BCE ha effettuato una valutazione approfondita e sviluppato criteri per definire i prestiti in sofferenza se sono:
90 giorni di scaduto, anche se non inadempienti o deteriorati
Perdita rispetto alle specifiche contabili per le banche US GAAP e International Financial Reporting Standards (IFRS).
In default secondo il regolamento sui requisiti patrimoniali
Un'addendum, emessa nel 2018, ha specificato il periodo entro il quale i prestatori devono stanziare fondi per coprire i crediti deteriorati: da due a sette anni, a seconda che il prestito fosse garantito o meno. A partire dal 2020, gli istituti di credito della zona euro hanno ancora circa $ 1 trilione di prestiti in sofferenza sui loro libri.
La definizione del Fondo monetario internazionale
Il Fondo Monetario Internazionale (FMI) stabilisce anche criteri multipli per i prestiti governativi deteriorati.
Il FMI ha definito crediti deteriorati quelli i cui:
I debitori non hanno pagato interessi o capitale da almeno 90 giorni o più
I pagamenti di interessi pari o superiori a 90 giorni sono stati capitalizzati, rifinanziati o ritardati previo accordo
I pagamenti sono stati ritardati di meno di 90 giorni, ma presentano un'elevata incertezza o nessuna certezza che il debitore effettuerà i pagamenti in futuro
I prestiti in sofferenza possono danneggiare il rating creditizio del mutuatario, rendendo più difficile e costoso prendere in prestito denaro in futuro.
Prestito deteriorato (NPL) vs. prestito rinnovabile (RPL)
I crediti deteriorati sono quelli in default. I prestiti in bonis sono quelli che una volta erano in sofferenza e ora sono di nuovo in bonis. I prestiti in bonis erano una volta insolventi per almeno 90 giorni e ora sono di nuovo in bonis.
I prestiti di riesecuzione sono spesso prestiti in cui il mutuatario ha dichiarato fallimento e ha continuato a effettuare pagamenti a seguito dell'accordo fallimentare. Tale accordo generalmente consente al mutuatario di diventare corrente sul proprio debito tramite un programma di modifica del prestito.
Esempio di prestito deteriorato (NPL)
Immagina un ipotetico mutuatario che non può pagare il prestito a causa della perdita del lavoro. Trascorsi 90 giorni senza pagamento, la banca o il prestatore considereranno il prestito in sofferenza. La banca sposterebbe il prestito nella loro lista in sofferenza e continuerebbe a cercare il pagamento del debito.
Ci sono più strade a disposizione del creditore. Uno dei modi più comuni per riscuotere il debito è inviarlo a un'agenzia di recupero crediti, alla quale verrà pagata una percentuale sul denaro recuperato. Il prestatore può anche vendere il debito a un acquirente di debito a una frazione del valore nominale. Sebbene il creditore perderà denaro, questa è spesso una scelta finanziaria migliore rispetto al tentativo di riscuotere un prestito in sofferenza.
I mutuatari con prestiti in sofferenza possono essere in grado di negoziare con i creditori per condonare parte del loro debito. Tuttavia, ciò potrebbe danneggiare il loro rating creditizio, rendendo più difficile e costoso prendere in prestito in futuro.
La linea di fondo
Il numero di crediti deteriorati tende ad aumentare durante l'incertezza economica. Questi prestiti sono quelli in cui i mutuatari non effettuano (o non possono) effettuare pagamenti. Il prestito passa allo stato NPL se non viene ricevuto alcun pagamento per un determinato periodo di tempo (di solito 90 o 180 giorni, a seconda del prestatore).
Mette in risalto
Alcune banche scelgono di vendere NPL ad altre banche o investitori per liberare capitale e/o concentrarsi su prestiti in bonis che generano reddito.
Il Fondo Monetario Internazionale considera i prestiti scaduti da meno di 90 giorni come deteriorati se c'è un'elevata incertezza sui pagamenti futuri.
Tuttavia, non esiste uno standard o una definizione di NPL.
Nel settore bancario, i prestiti commerciali sono considerati deteriorati se il mutuatario è scaduto da 90 giorni.
Un prestito deteriorato (NPL) è un prestito in cui il mutuatario è inadempiente e non ha effettuato pagamenti programmati di capitale o interessi per un certo periodo di tempo.
FAQ
Cosa succede ai crediti deteriorati?
I prestiti in sofferenza possono essere venduti dalle banche ad altre banche o investitori. Il prestito può anche diventare reperformante se il mutuatario ricomincia a effettuare i pagamenti. In altri casi, il prestatore può riprendersi la garanzia del mutuatario per soddisfare il saldo del prestito.
Perché le banche vendono prestiti in sofferenza?
Le banche possono vendere prestiti in sofferenza per concentrarsi sui prestiti che portano denaro ogni mese. Vendere i prestiti a uno sconto può essere più redditizio che cercare di raccogliere denaro da un mutuatario delinquente.
Come si risolve un prestito in sofferenza?
Risolvere un prestito in sofferenza implica rimettersi in carreggiata con i pagamenti. Questo può essere fatto con un accordo di modifica del prestito attraverso il prestatore.
Chi compra prestiti deteriorati?
Altre banche o investitori in debito distressed possono prendere in considerazione l'idea di investire in prestiti deteriorati, così come investitori immobiliari.
Quali sono le cause dei crediti deteriorati?
I prestiti in sofferenza tendono a verificarsi durante le difficoltà economiche quando le insolvenze sono elevate. Si verificano quando il mutuatario non riesce a effettuare un pagamento per un lungo periodo di tempo (ad esempio da 90 a 180 giorni).
