Contributo corrispondente

Che cos'è un contributo corrispondente?

Un contributo integrativo è un tipo di contributo che un datore di lavoro sceglie di apportare al piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro dei propri dipendenti. Il contributo si basa sui contributi di differimento elettivi che il dipendente versa.

Come funziona un contributo corrispondente

In generale, il contributo del datore di lavoro può corrispondere al contributo di differimento elettivo del dipendente fino a un determinato importo in dollari o percentuale di compensazione. Ad esempio, un datore di lavoro potrebbe corrispondere al 50% del contributo di un dipendente.

Spesso sono necessari diversi anni o un periodo di maturazione per l'inizio di questo beneficio. Quando un dipendente viene acquisito, possiede legalmente il denaro che il suo datore di lavoro ha contribuito ai suoi conti pensionistici 401 (k) o altri. Se un dipendente lascia l'azienda, perderà il diritto di richiedere i fondi di contribuzione integrativa in cui non sono ancora stati completamente stanziati.

Il vesting ha anche forti legami con la fidelizzazione dei dipendenti. I bonus azionari, ad esempio, possono invogliare dipendenti di valore a rimanere nell'azienda per diversi anni, in particolare se l'azienda è promettente e potrebbe essere acquisita o quotata in borsa negli anni a venire, il che significherebbe che le azioni del dipendente si moltiplicherebbero di valore .

In alcuni casi, la maturazione è immediata. Ad esempio, i dipendenti sono investiti al 100% dei contributi del datore di lavoro SEP e SIMPLE . Per quanto riguarda un 401 (k), un programma di cliff vesting o di vesting graduato può aumentare verso un contributo completamente abbinato. I datori di lavoro dovrebbero mettere a disposizione dei dipendenti il programma di maturazione e le informazioni sul piano 401 (k).

Contributo corrispondente e risparmio sulla pensione

Con o senza i contributi abbinati del datore di lavoro, gli individui hanno diverse opzioni per risparmiare per la pensione. Possono contribuire al proprio conto pensionistico individuale (IRA) o Roth IRA, insieme al piano 401 (k) di un'azienda. Per le aziende più piccole, i piani SEP e SIMPLE potrebbero essere più efficaci.

Tuttavia, la forma più comune di contributo abbinato si verifica in un piano 401 (k). In particolare, i 401 (k) sono piani pensionistici qualificati sponsorizzati dal datore di lavoro a cui i dipendenti contribuiscono al netto delle imposte e/o al lordo delle imposte. I datori di lavoro possono apportare contributi corrispondenti o non elettivi al piano per conto dei dipendenti idonei e possono aggiungere un'ulteriore funzione di condivisione degli utili.

I guadagni in un piano 401 (k) maturano su base fiscale differita. Ciò significa che entro un determinato anno, un dipendente non dovrà pagare le tasse su questi fondi; tuttavia, quando ritirano l'importo a 59½, l'età pensionabile ammissibile, pagano l'imposta ordinaria sul reddito se il contributo iniziale è ante imposte. Se il dipendente preleva fondi prima del 59½ per un motivo non qualificato, potrebbe incorrere in una penale del 10%.

Gli individui devono anche prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) prima di raggiungere una certa età, generalmente 72 anni. A causa della capitalizzazione,. più a lungo questi fondi rimangono nei conti pensionistici, più diventano preziosi. Tuttavia, l'Internal Revenue Service (IRS) costringe le persone a iniziare a prelevare denaro a un certo punto poiché l'economia statunitense ha bisogno di mantenere in circolazione una quantità sufficiente di questi fondi.

Se il piano lo consente, e il dipendente è ancora impiegato dopo aver raggiunto l'età di 72 anni, l'RMD può essere posticipato fino al 1 aprile successivo all'anno in cui il dipendente va in pensione.

Atto sicuro 2.0

Una nuova legge è in procinto di essere approvata dal governo che sembra destinata a rivoluzionare il risparmio previdenziale e i contributi integrativi.

Il 29 marzo 2022, la Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti ha approvato il Securing a Strong Retirement Act del 2022, noto anche come Secure Act 2.0. Questo disegno di legge, che ora va al Senato, mira a incentivare gli americani a risparmiare di più per la pensione e si prevede che presto passerà in qualche forma e diventi legge.

Disposizioni degne di nota nella legislazione approvata dalla Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti includono l'iscrizione automatica obbligatoria, un'età di inizio successiva per gli RMD, un aumento dei contributi di recupero e le seguenti modifiche per i contributi corrispondenti:

• Contributi integrativi del datore di lavoro a un Roth 401(k): attualmente, i contributi integrativi del datore di lavoro vengono versati sul conto 401(k) ante imposte di un dipendente. Ciò cambierebbe ai sensi del secondo Secure Act, che vuole dare ai dipendenti la possibilità di ricevere tutti o alcuni contributi corrispondenti dal datore di lavoro nel loro Roth 401 (k) finanziato al netto delle tasse.

• Abbinamento dei prestiti agli studenti: i dipendenti che utilizzano i propri stipendi per ripagare i prestiti degli studenti anziché risparmiare per la pensione possono ottenere contributi corrispondenti su questi pagamenti, aumentando il proprio fondo pensione senza contribuirvi.

Mette in risalto

• Possono volerci anni prima che inizi un periodo di maturazione.

• Un datore di lavoro potrebbe corrispondere un certo importo dei contributi di un dipendente.

• I contributi corrispondenti si basano su contributi di differimento elettivi.

FAQ

Quanto corrispondono in genere le aziende su 401(k)s?

Una corrispondenza comune del datore di lavoro su un 401 (k) è il 50% del contributo del dipendente fino al 6% del salario. In altre parole, se guadagni $ 60.000 all'anno e contribuisci con almeno il 6% della tua busta paga al tuo piano, la tua azienda aggiungerà altri $ 1.800—6% di $ 60.000 = $ 3.600 / 2 = $ 1.800.

Quanto dovrebbe contribuire un dipendente al loro 401 (k)?

In genere è consigliabile contribuire a sufficienza per ottenere il contributo massimo corrispondente dal datore di lavoro. Più il datore di lavoro contribuisce, meglio è, poiché si tratta effettivamente di denaro gratuito in aggiunta al tuo stipendio.

Quale percentuale dei tuoi contributi corrisponderà al tuo datore di lavoro?

Dipende da quanto è generoso il tuo capo. Alcuni datori di lavoro offrono contributi corrispondenti al 100%, il che è fantastico, mentre altri non corrispondono a nulla e contribuiscono a zero. Una corrispondenza del 50% è comune.