Tier 1 Capital Ratio
Qual è il coefficiente di capitale Tier 1?
Il coefficiente di capitale di classe 1 è il rapporto tra il capitale primario di classe 1 di una banca, ovvero il suo capitale proprio e le riserve dichiarate, rispetto alle sue attività totali ponderate per il rischio. Si tratta di una misura chiave della solidità finanziaria di una banca adottata nell'ambito dell'Accordo di Basilea III sulla regolamentazione delle banche.
Il coefficiente di capitale di classe 1 misura il capitale azionario di base di una banca rispetto alle sue attività totali ponderate per il rischio, che includono tutte le attività detenute dalla banca che sono sistematicamente ponderate per il rischio di credito. Ad esempio, la liquidità di una banca e i titoli di Stato riceverebbero una ponderazione dello 0%, mentre ai suoi mutui ipotecari verrebbe assegnata una ponderazione del 50%.
Il capitale di classe 1 è il capitale di base ed è composto da azioni ordinarie di una banca, utili non distribuiti, reddito complessivo accumulato (AOCI), azioni privilegiate perpetue non cumulative e qualsiasi adeguamento normativo a tali conti.
La formula per il Tier 1 Capital Ratio è:
Cosa ti dice il Tier 1 Capital Ratio?
Il coefficiente di capitale di classe 1 è la base per gli standard internazionali di capitale e liquidità di Basilea III elaborati dopo la crisi finanziaria, nel 2010. La crisi ha mostrato che molte banche avevano troppo poco capitale per assorbire le perdite o rimanere liquide ed erano finanziate con troppo debito e non abbastanza equità .
Per costringere le banche ad aumentare le riserve di capitale e garantire che possano resistere a difficoltà finanziarie prima che diventino insolventi, le regole di Basilea III inasprirebbero sia il capitale di classe 1 che le attività ponderate per il rischio (RWA). La componente azionaria del patrimonio di base deve avere almeno il 4,5% degli RWA. Il coefficiente di capitale di classe 1 deve essere almeno del 6%.
Basilea III ha anche introdotto un coefficiente di leva finanziaria minimo (con capitale di classe 1, deve essere almeno il 3% delle attività totali) e più per le banche di importanza sistemica globale che sono troppo grandi per fallire. Le regole di Basilea III devono ancora essere finalizzate a causa di un'impasse tra Stati Uniti ed Europa.
Le attività ponderate per il rischio di un'impresa includono tutte le attività detenute dall'impresa che sono sistematicamente ponderate per il rischio di credito. Le banche centrali in genere sviluppano la scala di ponderazione per diverse classi di attività ; contanti e titoli di stato comportano un rischio zero, mentre un mutuo ipotecario o un prestito auto comporterebbe un rischio maggiore. Alle attività ponderate per il rischio verrebbe assegnato un peso crescente in base al loro rischio di credito. La liquidità avrebbe un peso dello 0%, mentre i prestiti con un rischio di credito crescente avrebbero un peso del 20%, 50% o 100%.
Il coefficiente di capitale di classe 1 differisce leggermente dal coefficiente di capitale comune di classe 1. Il capitale di classe 1 include la somma del capitale proprio di una banca, le sue riserve dichiarate e le azioni privilegiate non rimborsabili e non cumulabili. Il capitale ordinario di classe 1, tuttavia, esclude tutti i tipi di azioni privilegiate nonché le partecipazioni di minoranza. Il capitale ordinario di classe 1 comprende le azioni ordinarie dell'azienda, gli utili non distribuiti e le altre entrate complessive.
Esempio di Tier 1 Capital Ratio
Ad esempio, supponiamo che la banca ABC abbia un patrimonio netto di $ 3 milioni e un utile non distribuito di $ 2 milioni, quindi il suo capitale di classe 1 è di $ 5 milioni. La banca ABC ha attività ponderate per il rischio di $ 50 milioni. Di conseguenza, il suo coefficiente di capitale di classe 1 è del 10% ($ 5 milioni/$ 50 milioni) ed è considerato ben capitalizzato rispetto al requisito minimo.
D'altra parte, la banca DEF ha trattenuto utili di $ 600.000 e un patrimonio netto di $ 400.000. Pertanto, il suo capitale di classe 1 è di $ 1 milione. Bank DEF ha attività ponderate per il rischio di $ 25 milioni. Pertanto, il coefficiente di capitale di classe 1 della banca DEF è del 4% (1 milione di dollari/25 milioni di dollari), che è sottocapitalizzato perché è al di sotto del coefficiente di capitale di classe 1 minimo previsto da Basilea III.
Bank GHI ha un capitale di classe 1 di $ 5 milioni e attività ponderate per il rischio di $ 83,33 milioni. Di conseguenza, il coefficiente di capitale di classe 1 della banca GHI è del 6% (5 milioni di dollari/83,33 milioni di dollari), che è considerato adeguatamente capitalizzato perché uguale al coefficiente di capitale di classe 1 minimo.
La differenza tra il Tier 1 Capital Ratio e il Tier 1 Leverage Ratio
Il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 è la relazione tra il capitale di base di un'organizzazione bancaria e le sue attività totali. Il coefficiente di leva finanziaria di classe 1 è calcolato dividendo il capitale di classe 1 per il totale delle attività consolidate medie di una banca e alcune esposizioni fuori bilancio. Analogamente al coefficiente di capitale di classe 1, il coefficiente di leva finanziaria di classe 1 è utilizzato dalle autorità monetarie centrali come strumento per garantire l'adeguatezza patrimoniale delle banche e per porre vincoli al grado in cui una società finanziaria può sfruttare la propria base di capitale ma non utilizza attività ponderate per il rischio al denominatore.
Mette in risalto
Si tratta di una misura chiave della solidità finanziaria di una banca adottata nell'ambito dell'Accordo di Basilea III sulla regolamentazione delle banche.
Per costringere le banche ad aumentare le riserve di capitale e garantire che possano resistere a difficoltà finanziarie prima che diventino insolventi, le regole di Basilea III inasprirebbero sia il capitale di classe 1 che le attività ponderate per il rischio (RWA).
Il coefficiente di capitale di classe 1 è il rapporto tra il capitale primario di classe 1 di una banca, ovvero il suo capitale proprio e le riserve dichiarate, e le sue attività totali ponderate per il rischio.
