Tidlig tilbagetrækning

Hvad er en tidlig tilbagetrækning?

Tidlig tilbagetrækning refererer til fjernelse af midler fra en tidsbegrænset investering, såsom fra en livrente, et indskudsbevis (CD) eller en kvalificeret pensionskonto, før udløbsdatoen. Gør du det, kan det resultere i, at der opkræves gebyrer og bøder på de skatteudskudte penge, der kommer fra visse pensionsopsparingskonti før 59½ års alderen .

Forstå tidlige udbetalinger

Når en investor eller opsparer tager en tidlig hævning,. vil de typisk pådrage sig en form for forudbestemt gebyr. Dette gebyr hjælper med at afskrække hyppige hævninger inden udløbet af den tidlige tilbagetrækningsperiode. Som sådan vælger en investor normalt kun tidlige hævninger, hvis der er presserende økonomiske bekymringer, eller hvis der er en markant bedre anvendelse af midlerne.

Visse langsigtede opsparingskøretøjer såsom cd'er har en fast løbetid, såsom seks måneder, et år eller op til fem år. Hvis pengene inde på cd'en røres, før løbetiden er slut, pålægges opsparere en straf, der ofte vil falde i sværhedsgrad, når udløbsdatoen nærmer sig. For eksempel vil du blive pålagt et langt større gebyr, hvis du hæver tidlige CD-midler i den anden måned end den tyvende måned. Visse livsforsikringer og udskudte livrenter har også låseperioder i akkumuleringsfasen,. som også er genstand for bøder, hvis de trækkes tilbage tidligt, kendt som en tilbagekøbsafgift.

Tidlig tilbagetrækning og påkrævede minimumsudlodninger

I modsætning hertil, med sanktioner for tidlig tilbagetrækning, på den anden ende, kan en kontohaver blive straffet, hvis de ikke hæver penge inden for et vist tidspunkt. I en traditionel, SEP eller SIMPLE IRA skal kvalificerede plandeltagere f.eks. begynde at trække sig senest den 1. april efter det år, de når 72 år. Hvert år skal pensionisten hæve et specificeret beløb baseret på den aktuelle krævede minimumsfordeling (RMD) beregning . Dette bestemmes generelt ved at dividere pensionskontoens tidligere dagsværdi ved årets udgang med forventet levetid.

Tidlig tilbagetrækning og skatteudskudte investeringskonti

Tidlig tilbagetrækning gælder for skatteudskudte investeringskonti. To store eksempler på dette er den traditionelle IRA og 401(k). I en traditionel individuel pensionskonto (IRA) retter enkeltpersoner indkomst før skat mod investeringer, der kan vokse udskudt med skat; ingen kursgevinster eller udbytteindkomst beskattes, før den hæves. Mens arbejdsgivere kan sponsorere IRA'er, kan enkeltpersoner også oprette disse individuelt. Roth IRA'er er også underlagt bøder for tidlig tilbagetrækning af enhver investeringsvækst, men ikke på indbetalt hovedstol.

I en arbejdsgiver-sponsoreret 401(k) kan berettigede medarbejdere yde lønudskydelsesbidrag efter skat og/eller før skat. Arbejdsgivere har mulighed for at yde matchende eller ikke-valgfrie bidrag til planen på vegne af berettigede medarbejdere og kan også tilføje en overskudsdelingsfunktion. Som med en IRA, påløber indtjening i en 401(k) skat udskudt.

På en traditionel individuel pensionskonto (IRA), for eksempel, hvis en kontohaver foretager en hævning før 59½ års alderen, er beløbet underlagt en bøde for tidlig tilbagetrækning på 10 %, og de skal betale eventuel udskudt skat, der skal betales på det tidspunkt. tid. Hvis tilbagetrækningen opfylder en af følgende betingelser, kan den dog være fritaget for straffen:

Midlerne er til køb eller genopbygning af et første hjem til kontohaveren eller det kvalificerede familiemedlem (begrænset til $10.000 pr. levetid).
Kontohaveren bliver deaktiveret, inden udlodningen finder sted.
En begunstiget modtager formuen efter kontohaverens død.
Formuen bruges til lægeudgifter, der ikke blev refunderet, eller sygeforsikring, hvis kontohaveren mister sin arbejdsgiverforsikring.
Distributionen er en del af et SEPP -program (Substantial Equal Periodic Payment).
Det bruges til udgifter til højere uddannelse.
Aktiverne fordeles som følge af en IRS-afgift.
Det er en forrentning af ikke-fradragsberettigede bidrag.

Højdepunkter

Tidlige hævninger er funktioner i produkter som livrenter, cd'er, permanent livsforsikring og kvalificerede pensionskonti.
For kvalificerede pensionskonti som en 401(k) siger de nuværende IRS-regler, at en tidlig tilbagetrækning sker på et hvilket som helst tidspunkt, før opspareren er 59½ år gammel.
Tidlig hævning sker, når midler, der er afsat i tidsbegrænsede investeringer, udtages før tid.
Ofte vil en tidlig tilbagetrækning fra et sådant produkt resultere i gebyrer, herunder bøder og skyldige skatter.