貯蓄債券プラン

##貯蓄債券プランとは何ですか？

給与控除を通じて米国の貯蓄債券を購入できる職場プログラムです。各参加者の給与とは別にお金が用意され、十分なお金が貯まると、会社は従業員に代わって貯蓄債券を購入します。

このプランは、会社でフルタイムで働いている従業員など、特定の従業員のみが利用できる場合があります。

-貯蓄債券プランは、従業員が給与控除を通じて米国の貯蓄債券（シリーズEEおよびシリーズI）を購入できるようにする職場プログラムです。

-20年間保持された場合、シリーズEE債の価値は少なくとも2倍になることが保証されています。

-シリーズIの債券はインフレに連動しています。彼らは、固定金利に加えて、半年ごとに計算されるインフレ率を獲得します（CPI-Uを使用）。

-シリーズEEおよびIの貯蓄債券の利息は、州および地方の所得税から免除されます。

-購入した債券は、単一の所有者または複数の所有者、または単一の受益者を持つ所有者に登録できます。

##貯蓄債券プランを理解する

貯蓄債券プランでは、会社が従業員に代わって貯蓄債券を購入するのに十分な資金が得られるまで、参加者の給与の設定額が各期間に確保されます。これらの債券は、単一の所有者、共同所有者、または単一の受益者を持つ単一の所有者に登録され、債券所有者の死亡時に債券を受け取ります。

ほとんどの職場貯蓄債券プランで利用できる債券には、シリーズEEとシリーズIの2種類があります。この2つの違いは、利息の支払い方法です。

###シリーズEEボンド

シリーズEE債券は、債券の初期期間（通常は20年）で少なくとも2倍の価値が保証されています。ほとんどのシリーズEE債券の総利払い期間は、当初の満期日を超えて、発行から最大30年です。 30年後、債券はもはや利息を獲得しません。

歴史的に、これらの債券は50ドル、75ドル、100ドル、200ドル、500ドル、1,000ドル、5,000ドル、または10,000ドルの額面で購入でき、額面の半分で購入できました。たとえば、10,000ドルのEEボンドは5,000ドルの費用がかかります。ただし、シリーズEE債は紙の形式で発行されなくなりました。今では、25ドルからのペニー単位で額面価格でのみ電子的に購入できます。

シリーズEE債券は紙の形で販売されなくなり、財務省のWebベースのシステムであるTreasuryDirectを介して額面価格でのみ購入できるようになりました。

###シリーズIボンド

インフレ連動債は1998年に導入され、投資家に購買力のリターンと保護を提供することを目的としています。紙の形式では、50ドル、100ドル、200ドル、500ドル、1,000ドルの金額で購入でき、購入価格は金額と同じです。電子版は、25ドルを超えるペニー単位で購入することもできます。

これらの債券は額面価格で購入され、債券の購入時から固定の収益率と、すべての都市の顧客の消費者物価指数（CPI-U）に基づいて年に2回計算されるインフレ率を獲得します。 EE債と同様に、I債は最大30年間利息を得ることができます。

##特別な考慮事項

シリーズEEおよびシリーズIの貯蓄債券の利息は、連邦税、ならびに州および地方の不動産、相続、贈答品、およびその他の物品税の対象となります。ただし、得られた利子は州または地方の所得税から免除されます。

投資家は、債券が償還されるか、他の誰かに譲渡されるか、または利息の獲得を停止するまで、連邦所得税の目的で債券の未収利息の報告を延期することができます。 EEおよびI債券が満期に達すると、それらは自動的に償還され、得られた利息は連邦所得税の目的で報告されます。

投資家が連邦所得税の目的で利息を報告するために採用できる方法は、現金と見越の2つです。現金ベースの方法を使用すると、連邦税は、債券の最終満期、償還、またはその他の課税処分のいずれか早い方の年まで繰り延べられます。発生主義では、利息は累積するにつれて毎年報告されます。