Régime d'obligations d'épargne

Qu'est-ce qu'un plan d'obligations d'épargne ?

Un plan d'obligations d'épargne est un programme en milieu de travail qui permet aux employés d'acheter des obligations d'épargne américaines par le biais de retenues sur la paie. De l'argent est mis de côté sur le chèque de paie de chaque participant, et lorsqu'assez d'argent s'est accumulé, l'entreprise achète une obligation d'épargne au nom de l'employé.

Le plan peut n'être disponible que pour certains employés, tels que ceux qui travaillent pour l'entreprise à temps plein.

• Un plan d'obligations d'épargne est un programme en milieu de travail qui permet aux employés d'acheter des obligations d'épargne américaines (séries EE et série I) via des retenues sur la paie.

• Les obligations de série EE sont garanties d'au moins doubler de valeur si elles sont conservées pendant 20 ans.

• Les obligations de série I sont indexées sur l'inflation ; ils gagnent un taux d'intérêt fixe plus un taux d'inflation qui est calculé semestriellement (en utilisant l'IPC-U).

• Les intérêts sur les obligations d'épargne des séries EE et I sont exonérés de l'impôt sur le revenu national et local.

• Les obligations achetées peuvent être enregistrées au nom d'un seul propriétaire ou de plusieurs propriétaires, ou de propriétaires avec un seul bénéficiaire.

Comprendre un plan d'obligations d'épargne

Dans un plan d'obligations d'épargne, un montant fixe du chèque de paie d'un participant est mis de côté à chaque période jusqu'à ce qu'il y ait suffisamment d'argent pour que l'entreprise puisse acheter une obligation d'épargne au nom de l'employé. Ces obligations peuvent être enregistrées au nom d'un seul propriétaire, de copropriétaires ou d'un seul propriétaire avec un seul bénéficiaire, qui recevra l'obligation au décès de l'obligataire.

Il existe deux types d'obligations disponibles dans la plupart des régimes d'obligations d'épargne professionnelle, la série EE et la série I. La différence entre les deux réside dans la manière dont elles paient les intérêts.

Obligations de série EE

obligations de série EE,. qui ont été émises pour la première fois en 1980, sont garanties pour au moins doubler de valeur pendant la durée initiale de l'obligation, généralement 20 ans. La plupart des obligations de série EE ont une durée totale de paiement des intérêts qui s'étend au-delà de la date d'échéance initiale, jusqu'à 30 ans à compter de l'émission. Après 30 ans, les obligations ne rapportent plus d'intérêts.

Historiquement, ces obligations pouvaient être achetées en coupures de 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1 000 $, 5 000 $ ou 10 000 $ et être achetées pour la moitié de leur valeur nominale ; par exemple, une obligation EE de 10 000 $ aurait coûté 5 000 $. Cependant, les obligations de série EE ne sont plus émises sous forme papier. Désormais, ils ne peuvent être achetés par voie électronique qu'à leur valeur nominale par tranches d'un centime à partir de 25 $.

Les obligations de série EE ne sont plus vendues sous forme papier et ne peuvent désormais être achetées qu'à leur valeur nominale via le système en ligne du département du Trésor, TreasuryDirect.

Obligations de série I

obligations de série I indexées sur l'inflation ont été introduites en 1998 et visent à offrir aux investisseurs un rendement plus une protection sur leur pouvoir d'achat. En format papier, ils peuvent être achetés en coupures de 50 $, 100 $, 200 $, 500 $ et 1 000 $ avec un prix d'achat égal à la coupure. Les versions électroniques peuvent également être achetées par incréments d'un centime au-delà de 25 $.

Ces obligations sont achetées à leur valeur nominale et rapportent un taux de rendement fixe à partir du moment de l'achat de l'obligation et un taux d'inflation calculé deux fois par an sur la base de l' indice des prix à la consommation pour tous les clients urbains (IPC-U). Comme les obligations EE, les obligations I peuvent rapporter des intérêts jusqu'à 30 ans.

Considérations particulières

Les intérêts sur les obligations d'épargne de série EE et de série I sont assujettis aux impôts fédéraux, ainsi qu'aux droits de succession, de succession, de donation et autres droits d' accise de l'État et locaux. Cependant, les intérêts gagnés sont exonérés d'impôts nationaux ou locaux sur le revenu.

Un investisseur peut reporter la déclaration des intérêts courus de l'obligation aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu jusqu'à ce que l'obligation soit rachetée, transférée à quelqu'un d'autre ou cesse de générer des intérêts. Lorsque les obligations EE et I arrivent à échéance, elles sont automatiquement rachetées et les intérêts gagnés sont déclarés aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu.

Il existe deux méthodes qu'un investisseur peut utiliser pour déclarer les intérêts aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu : la trésorerie et la comptabilité d'exercice. Selon la méthode de la comptabilité de caisse,. l'impôt fédéral est différé jusqu'à l'année de l'échéance finale, du remboursement ou de toute autre disposition imposable de l'obligation, selon la première éventualité. Selon la méthode de la comptabilité d'exercice, les intérêts sont déclarés chaque année au fur et à mesure qu'ils s'accumulent.