Sparobligationsplan

Vad är en sparobligationsplan?

En sparobligationsplan är ett arbetsplatsprogram som tillåter anställda att köpa amerikanska sparobligationer genom löneavdrag. Pengar sätts åt sidan från varje deltagares lönecheck, och när tillräckligt med pengar har samlats på köper företaget en sparobligation för den anställdes räkning.

Planen kanske bara är tillgänglig för vissa anställda, till exempel de som arbetar för företaget på heltid.

• En sparobligationsplan är ett arbetsplatsprogram som tillåter anställda att köpa amerikanska sparobligationer (Series EE & Series I) via löneavdrag.

• Serie EE-obligationer garanteras till minst det dubbla i värde om de bevaras i 20 år.

• Serie I-obligationer är inflationsindexerade; de tjänar en fast ränta plus en inflation som beräknas halvårsvis (med KPI-U).

• Ränta på besparingsobligationer i serie EE och I är befriad från statliga och lokala inkomstskatter.

• Köpta obligationer kan registreras på en enda ägare eller flera ägare, eller ägare med en enda förmånstagare.

Förstå en sparobligationsplan

I en sparobligationsplan avsätts ett fast belopp av en deltagares lönecheck varje period tills det finns tillräckligt med pengar för företaget att köpa en sparobligation för den anställdes räkning. Dessa obligationer kan registreras på en enda ägare, delägare eller en enda ägare med en enda förmånstagare, som kommer att få obligationen vid obligationsinnehavarens död.

Det finns två typer av obligationer tillgängliga i de flesta arbetsplatssparande obligationsplaner, Series EE och Series I. Skillnaden mellan de två är det sätt på vilket de betalar ränta.

Serie EE Obligationer

Serie EE- obligationer,. som emitterades första gången 1980, är garanterade att minst fördubblas i värde under obligationens initiala löptid, vanligtvis 20 år. De flesta serier EE-obligationer har en total räntebärande livslängd som sträcker sig efter den ursprungliga förfallodagen, upp till 30 år från emissionen. Efter 30 år förräntas inte obligationerna längre.

Historiskt sett kunde dessa obligationer köpas i valörer på $50, $75, $100, $200, $500, $1 000, $5 000 eller $10 000 och köpas för hälften av deras nominella värde ; till exempel skulle en EE-obligation på 10 000 USD ha en kostnad på 5 000 USD. Serie EE-obligationer ges dock inte längre ut i pappersform. Nu kan de bara köpas elektroniskt till nominellt värde i örensteg från $25.

Serie EE-obligationer säljs inte längre i pappersform och kan nu endast köpas till nominellt värde via Treasury Departments webbaserade system, TreasuryDirect.

Series I-obligationer

Inflationsindexerade serie I-obligationer introducerades 1998 och är avsedda att ge investerare en avkastning plus ett skydd på sin köpkraft. I pappersformat kan de köpas i valörerna 50 USD, 100 USD, 200 USD, 500 USD och 1 000 USD med ett inköpspris som är lika med valören. Elektroniska versioner kan också köpas i penny-steg över $25.

Dessa obligationer köps till nominellt värde och ger en fast avkastning från tidpunkten för obligationens köp och en inflationstakt som beräknas två gånger om året baserat på konsumentprisindex för alla urbana kunder (KPI-U). Liksom EE-obligationer kan I-obligationer tjäna ränta i upp till 30 år.

Särskilda överväganden

Ränta på besparingsobligationer i serie EE och serie I är föremål för federala skatter, såväl som statliga och lokala egendoms-, arvs-, gåvo- och andra punktskatter. Den intjänade räntan är dock befriad från statlig eller lokal inkomstskatt.

En investerare kan skjuta upp rapporteringen av obligationens upplupna ränta för federala inkomstskatteändamål tills obligationen löses in, överförs till någon annan eller slutar tjäna ränta. När EE- och I-obligationer når förfall löses de automatiskt in och den intjänade räntan rapporteras för federala inkomstskatteändamål.

Det finns två metoder som en investerare kan använda för att rapportera räntor för federala inkomstskatteändamål: kontanter och periodisering. Genom att använda kontantbasmetoden skjuts federal skatt upp till året för obligationens slutliga förfallodag, inlösen eller annan skattepliktig disposition, beroende på vilket som inträffar först. Enligt periodiseringsgrunden redovisas ränta varje år när den ackumuleras.