Spariskírteinaáætlun

Hvað er spariskírteinaáætlun?

er vinnustaðaáætlun sem gerir starfsmönnum kleift að kaupa bandarísk spariskírteini með frádrætti launa. Peningar eru lagðir til hliðar af launum hvers þátttakanda og þegar nægir peningar hafa safnast kaupir fyrirtækið spariskírteini fyrir hönd starfsmannsins.

Áætlunin gæti aðeins verið í boði fyrir ákveðna starfsmenn, eins og þá sem vinna hjá fyrirtækinu í fullu starfi.

• Spariskírteinaáætlun er vinnustaðaáætlun sem gerir starfsmönnum kleift að kaupa bandarísk spariskírteini (Series EE & Series I) með frádrætti launa.

• EE skuldabréf eru tryggð að minnsta kosti tvöföldun að verðmæti ef þau eru geymd í 20 ár.

• Skuldabréf í flokki I eru verðtryggð; þeir fá fasta vexti auk verðbólgu sem er reiknuð hálfsárslega (með því að nota VNV).

• Vextir af spariskírteinum í flokkum EE og I eru undanþegnir tekjusköttum ríkis og sveitarfélaga.

• Skuldabréf sem keypt eru geta verið skráð á einn eiganda eða marga eigendur, eða eigendur með einum rétthafa.

Skilningur á spariskírteinaáætlun

Í spariskírteinisáætlun er ákveðin upphæð af launum þátttakanda lögð til hliðar á hverju tímabili þar til það er nóg fé fyrir fyrirtækið til að kaupa spariskírteini fyrir hönd starfsmannsins. Þessi skuldabréf geta verið skráð á einn eiganda, meðeigendur eða einn eiganda með einum rétthafa, sem mun fá skuldabréfið við andlát skuldabréfaeiganda.

Það eru tvær tegundir af skuldabréfum í boði í flestum spariskírteinum á vinnustöðum, flokki EE og flokki I. Munurinn á þessu tvennu er hvernig þeir greiða vexti.

EE skuldabréf í röð

Röð EE skuldabréfa,. sem voru fyrst gefin út árið 1980, eru tryggð að minnsta kosti tvöfaldast að verðmæti á upphafstíma skuldabréfsins, venjulega 20 ár. Flest EE-skuldabréfaflokkar eru með heildarvaxtalíftíma sem nær fram yfir upphaflegan gjalddaga, allt að 30 árum frá útgáfu. Eftir 30 ár hafa skuldabréfin ekki lengur vexti.

Sögulega séð var hægt að kaupa þessi skuldabréf í genginu $50, $75, $100, $200, $500, $1.000, $5.000 eða $10.000 og keypt fyrir helming nafnverðs þeirra ; til dæmis, $10.000 EE skuldabréf myndi kosta $5.000. Hins vegar eru EE-skuldabréfin ekki lengur gefin út á pappírsformi. Nú er aðeins hægt að kaupa þá rafrænt á nafnverði í smápeningaþrepum frá $25.

Skuldabréfaflokkar EE eru ekki lengur seldir á pappírsformi og er nú aðeins hægt að kaupa á nafnverði í gegnum netkerfi ríkissjóðs, TreasuryDirect.

Röð I skuldabréf

Verðtryggð skuldabréf í flokki I voru tekin upp árið 1998 og er þeim ætlað að veita fjárfestum ávöxtun auk verndar á kaupmætti þeirra. Á pappírsformi er hægt að kaupa þá í nafnverði $50, $100, $200, $500 og $1.000 með kaupverði jafnt nafnverðinu. Einnig er hægt að kaupa rafrænar útgáfur í eyri þrepum umfram $25.

Skuldabréfin eru keypt á nafnverði og fá fasta ávöxtun frá kaupum á bréfinu og verðbólgu sem er reiknuð tvisvar á ári miðað við vísitölu neysluverðs fyrir alla borgarbúa (CPI-U). Eins og EE skuldabréf geta I skuldabréf fengið vexti í allt að 30 ár.

Sérstök atriði

Vextir á spariskírteinum í flokki EE og Series I eru háðir alríkissköttum, svo og búi, arfleifðum, gjöfum og öðrum vörugjöldum ríkis og sveitarfélaga. Hins vegar eru vextirnir sem aflað er undanþegnir tekjusköttum ríkis eða sveitarfélaga.

Fjárfestir getur frestað því að tilkynna áfallna vexti skuldabréfsins í alríkistekjuskattstilgangi þar til skuldabréfið er innleyst, flutt til einhvers annars eða hættir að afla vaxta. Þegar EE og I skuldabréf ná gjalddaga eru þau sjálfkrafa innleyst og vextirnir sem aflað er eru tilkynntir í alríkistekjuskattstilgangi.

Það eru tvær aðferðir sem fjárfestir getur notað til að tilkynna um vexti í alríkistekjuskattsskyni: reiðufé og uppsöfnun. Með því að nota staðgreiðsluaðferðina er alríkisskatti frestað til loka gjalddaga skuldabréfsins, innlausnar eða annarrar skattskyldrar ráðstöfunar, hvort sem er fyrr. Samkvæmt rekstrargrunni eru vextir tilkynntir á hverju ári eftir því sem þeir safnast upp.