저축 채권 계획

저축 채권 플랜이란 무엇입니까?

급여 공제를 통해 미국 저축 채권 을 구매할 수 있도록 하는 직장 프로그램입니다 . 각 참여자의 급여에서 별도로 돈을 적립하고, 일정 금액이 적립되면 회사에서 직원을 대신하여 저축채권을 구매합니다.

이 계획은 회사에서 풀타임으로 일하는 사람과 같은 특정 직원에게만 제공될 수 있습니다.

• 저축 채권 계획은 직원이 급여 공제를 통해 미국 저축 채권(시리즈 EE 및 시리즈 I)을 구매할 수 있는 직장 프로그램입니다.

• 시리즈 EE 채권은 20년 동안 보관하면 최소 2배의 가치가 보장됩니다.

• 시리즈 I 채권은 인플레이션에 연동됩니다. 고정 이자율과 반기별로 계산되는 인플레이션율(CPI-U 사용)을 받습니다.

• 시리즈 EE 및 I 저축 채권에 대한 이자는 주 및 지방 소득세에서 면제됩니다.

• 매입한 채권은 한 명의 소유자 또는 여러 명의 소유자 또는 한 명의 수익자가 있는 소유자에게 등록될 수 있습니다.

저축 채권 계획 이해

저축 채권 계획에서는 회사가 직원을 대신하여 저축 채권을 구매할 수 있을 만큼 충분한 돈이 생길 때까지 참가자의 급여를 일정 금액만큼 따로 떼어둡니다. 이 채권 은 단일 소유자, 공동 소유자 또는 단일 수혜자가 있는 단일 소유자에게 등록될 수 있으며, 이들은 채권 보유자가 사망할 때 해당 채권을 받게 됩니다.

대부분의 직장 저축 채권 플랜에는 Series EE와 Series I의 두 가지 유형의 채권이 있습니다. 이 둘의 차이점은 이자 를 지불하는 방식입니다.

시리즈 EE 본드

1980년에 처음 발행된 시리즈 EE 채권 은 채권의 초기 기간(일반적으로 20년) 동안 가치가 최소 두 배 이상으로 보장됩니다. 대부분의 시리즈 EE 채권은 발행일로부터 최대 30년까지 원래 만기일을 넘어 연장되는 총 이자 지급 기간을 갖습니다. 30년이 지나면 채권에는 더 이상 이자가 붙지 않습니다.

역사적으로 이러한 채권은 $50, $75, $100, $200, $500, $1,000, $5,000, 또는 $10,000 단위로 구매할 수 있으며 액면가의 절반으로 구매할 수 있습니다. 예를 들어 $10,000 EE 채권의 비용은 $5,000입니다. 그러나 Series EE 채권은 더 이상 종이 형식으로 발행되지 않습니다. 이제 그들은 $25부터 시작하는 페니 단위의 액면가로 전자적으로만 구매할 수 있습니다.

시리즈 EE 채권은 더 이상 종이 형식으로 판매되지 않으며 이제 재무부의 웹 기반 시스템인 TreasureDirect를 통해 액면가로만 구매할 수 있습니다.

시리즈 I 채권

인플레이션 지수 시리즈 I 채권 은 1998년에 도입되었으며 투자자에게 수익과 구매력 보호를 제공하기 위한 것 입니다. 종이 형식으로 $50, $100, $200, $500, $1,000 단위로 구매할 수 있으며 구매 가격은 $1,000입니다. 전자 버전은 $25 이상으로 페니 단위로 구입할 수도 있습니다.

이 채권은 액면가로 구매되며 채권 구매 시점부터 고정 수익률을 얻고 모든 도시 고객을 위한 소비자 물가 지수(CPI-U) 를 기반으로 연 2회 계산되는 인플레이션율을 얻습니다. EE 채권과 마찬가지로 I 채권은 최대 30년 동안 이자를 받을 수 있습니다.

특별 고려 사항

Series EE 및 Series I 저축 채권에 대한 이자는 연방세와 주 및 지방 유산, 상속, 증여 및 기타 소비세 의 적용을 받습니다. 그러나 얻은 이자는 주 또는 지방 소득세 에서 면제됩니다.

채권이 상환되거나, 다른 사람에게 양도되거나, 이자가 발생하지 않을 때까지 연방 소득세 목적으로 채권에 발생한 이자 를 보고하는 것을 연기할 수 있습니다 . EE 및 I 채권이 만기에 도달하면 자동으로 상환되고 이자는 연방 소득세 목적으로 보고됩니다.

투자자가 연방 소득세 목적으로 이자를 보고하기 위해 사용할 수 있는 두 가지 방법은 현금과 발생액입니다. 현금 기준 방법을 사용하여 연방 세금은 채권의 최종 만기, 상환 또는 기타 과세 처분 연도 중 더 빠른 연도까지 이연됩니다. 발생주의에 따라 이자가 누적됨에 따라 매년 보고됩니다.