Plan obligacji oszczędnościowych
Co to jest plan obligacji oszcz臋dno艣ciowych?
Plan obligacji oszcz臋dno艣ciowych to program w miejscu pracy, kt贸ry umo偶liwia pracownikom zakup ameryka艅skich obligacji oszcz臋dno艣ciowych poprzez potr膮cenia z wynagrodzenia. Pieni膮dze s膮 odk艂adane na wyp艂at臋 ka偶dego uczestnika, a gdy zgromadzi si臋 wystarczaj膮ca ilo艣膰 pieni臋dzy, firma kupuje obligacj臋 oszcz臋dno艣ciow膮 w imieniu pracownika.
Plan mo偶e by膰 dost臋pny tylko dla niekt贸rych pracownik贸w, na przyk艂ad tych, kt贸rzy pracuj膮 dla firmy w pe艂nym wymiarze godzin.
- Plan obligacji oszcz臋dno艣ciowych to program w miejscu pracy, kt贸ry umo偶liwia pracownikom nabywanie ameryka艅skich obligacji oszcz臋dno艣ciowych (seria EE i seria I) poprzez potr膮cenia z wynagrodze艅.
- Obligacje serii EE maj膮 gwarancj臋 co najmniej dwukrotnej warto艣ci, je艣li s膮 przechowywane przez 20 lat.
- obligacje serii I s膮 indeksowane do inflacji; zarabiaj膮 sta艂膮 stop臋 procentow膮 plus stop臋 inflacji, kt贸ra jest obliczana co p贸艂 roku (przy u偶yciu CPI-U).
- Odsetki od obligacji oszcz臋dno艣ciowych serii EE i I s膮 zwolnione z pa艅stwowych i lokalnych podatk贸w dochodowych.
- Zakupione obligacje mog膮 by膰 zarejestrowane na jednego w艂a艣ciciela lub na wielu w艂a艣cicieli, lub w艂a艣cicieli z jednym beneficjentem.
Zrozumienie planu obligacji oszcz臋dno艣ciowych
W planie obligacji oszcz臋dno艣ciowych okre艣lona kwota wynagrodzenia uczestnika jest odk艂adana na ka偶dy okres, dop贸ki nie b臋dzie wystarczaj膮cej ilo艣ci pieni臋dzy, aby firma mog艂a kupi膰 obligacj臋 oszcz臋dno艣ciow膮 w imieniu pracownika. Obligacje te mog膮 by膰 zarejestrowane na jednego w艂a艣ciciela, wsp贸艂w艂a艣cicieli lub jednego w艂a艣ciciela z jednym beneficjentem, kt贸ry otrzyma obligacj臋 po 艣mierci obligatariusza.
Istniej膮 dwa rodzaje obligacji dost臋pne w wi臋kszo艣ci plan贸w obligacji oszcz臋dno艣ciowych w miejscu pracy, seria EE i seria I. R贸偶nica mi臋dzy nimi polega na sposobie, w jaki p艂ac膮 odsetki.
Obligacje serii EE
Obligacje serii EE,. kt贸re zosta艂y wyemitowane po raz pierwszy w 1980 r., maj膮 gwarancj臋 co najmniej podwojenia warto艣ci w pocz膮tkowym okresie obligacji, zwykle 20 lat. Wi臋kszo艣膰 obligacji serii EE ma 艂膮czny okres sp艂aty odsetek wykraczaj膮cy poza pierwotny termin zapadalno艣ci, do 30 lat od daty emisji. Po 30 latach obligacje nie przynosz膮 ju偶 odsetek.
Historycznie obligacje te mo偶na by艂o kupi膰 w nomina艂ach 50, 75, 100, 200, 500, 1000, 5000 lub 10 000 dolar贸w i kupi膰 za po艂ow臋 ich warto艣ci nominalnej ; na przyk艂ad obligacja EE o warto艣ci 10 000 USD kosztowa艂aby 5000 USD. Jednak obligacje serii EE nie s膮 ju偶 emitowane w formie papierowej. Teraz mo偶na je kupi膰 tylko elektronicznie po ich warto艣ci nominalnej w krokach pensowych, zaczynaj膮c od 25 USD.
Obligacje serii EE nie s膮 ju偶 sprzedawane w formie papierowej i mo偶na je teraz kupi膰 wy艂膮cznie po warto艣ci nominalnej za po艣rednictwem internetowego systemu Departamentu Skarbu, TreasuryDirect.
Obligacje serii I
Obligacje serii I indeksowane do inflacji zosta艂y wprowadzone w 1998 roku i maj膮 zapewni膰 inwestorom zwrot oraz ochron臋 ich si艂y nabywczej. W formacie papierowym mo偶na je kupi膰 w nomina艂ach 50 USD, 100 USD, 200 USD, 500 USD i 1000 USD w cenie zakupu r贸wnej nomina艂u. Wersje elektroniczne mo偶na r贸wnie偶 kupi膰 za grosze powy偶ej 25 USD.
Obligacje te s膮 kupowane po warto艣ci nominalnej i przynosz膮 sta艂膮 stop臋 zwrotu od momentu zakupu obligacji oraz stop臋 inflacji, kt贸ra jest obliczana dwa razy w roku na podstawie Indeksu Cen Konsumpcyjnych dla Wszystkich Klient贸w Miejskich (CPI-U). Podobnie jak obligacje EE, obligacje I mog膮 by膰 oprocentowane przez okres do 30 lat.
Uwagi specjalne
Odsetki od obligacji oszcz臋dno艣ciowych serii EE i serii I podlegaj膮 podatkom federalnym, a tak偶e stanowym i lokalnym podatkom od maj膮tku, spadkom, darowiznom i innym podatkom akcyzowym. Zarobione odsetki s膮 jednak zwolnione z pa艅stwowych lub lokalnych podatk贸w dochodowych.
Inwestor mo偶e odroczy膰 zg艂oszenie naliczonych odsetek od obligacji dla cel贸w federalnego podatku dochodowego, dop贸ki obligacja nie zostanie wykupiona, przekazana komu艣 innemu lub przestanie otrzymywa膰 odsetki. Kiedy obligacje EE i I osi膮gn膮 termin zapadalno艣ci, s膮 automatycznie umarzane, a naliczone odsetki s膮 zg艂aszane do cel贸w federalnego podatku dochodowego.
Istniej膮 dwie metody, kt贸re inwestor mo偶e zastosowa膰 do zg艂aszania odsetek dla cel贸w federalnego podatku dochodowego: got贸wkowa i memoria艂owa. Stosuj膮c metod臋 kasow膮,. podatek federalny jest odraczany do roku ostatecznego terminu zapadalno艣ci obligacji, wykupu lub innej dyspozycji podlegaj膮cej opodatkowaniu, w zale偶no艣ci od tego, co nast膮pi wcze艣niej. Zgodnie z zasad膮 memoria艂ow膮 odsetki s膮 zg艂aszane co roku w miar臋 ich narastania.
