خطة سندات الادخار
ما هي خطة سندات الادخار؟
خطة سندات الادخار هي برنامج في مكان العمل يسمح للموظفين بشراء سندات الادخار الأمريكية من خلال استقطاعات الرواتب. يتم تخصيص الأموال من راتب كل مشارك ، وعندما تتراكم أموال كافية ، تشتري الشركة سند ادخار نيابة عن الموظف.
قد تكون الخطة متاحة فقط لبعض الموظفين ، مثل أولئك الذين يعملون في الشركة بدوام كامل.
- خطة سندات الادخار هي برنامج مكان العمل يسمح للموظفين بشراء سندات الادخار الأمريكية (Series EE & Series I) عن طريق استقطاعات الرواتب.
- تضمن سندات السلسلة EE مضاعفة قيمتها على الأقل إذا تم الاحتفاظ بها لمدة 20 عامًا.
- سندات السلسلة الأولى مفهرسة بالتضخم ؛ يحصلون على معدل فائدة ثابت بالإضافة إلى معدل تضخم يتم حسابه على أساس نصف سنوي (باستخدام CPI-U).
- الفائدة على سندات الادخار Series EE و I معفاة من ضرائب الدخل الحكومية والمحلية.
- يجوز تسجيل السندات المشتراة لمالك واحد أو عدة مالكين أو مالكين لهم مستفيد واحد.
فهم خطة سندات الادخار
في خطة سندات الادخار ، يتم تخصيص مبلغ محدد من راتب المشترك كل فترة حتى يتوفر المال الكافي للشركة لشراء سند ادخار نيابة عن الموظف. قد يتم تسجيل هذه السندات لمالك واحد أو مالكين مشاركين أو مالك واحد مع مستفيد واحد ، والذي سيتلقى السند عند وفاة حامل السند.
هناك نوعان من السندات المتاحة في معظم خطط سندات الادخار في مكان العمل ، سلسلة EE و Series I. الفرق بين الاثنين هو الطريقة التي يدفعون بها الفائدة.
سلسلة EE Bonds
سندات سلسلة EE ، التي تم إصدارها لأول مرة في عام 1980 ، مضمونة لمضاعفة قيمتها على الأقل خلال المدة الأولية للسند ، عادةً 20 عامًا. تتمتع معظم سندات سلسلة EE بعمر إجمالي لدفع الفوائد يمتد إلى ما بعد تاريخ الاستحقاق الأصلي ، حتى 30 عامًا من الإصدار. بعد 30 عامًا ، لم تعد السندات تكتسب فائدة.
تاريخيًا ، يمكن شراء هذه السندات بفئات 50 دولارًا أو 75 دولارًا أو 100 دولار أو 200 دولار أو 500 دولار أو 1000 دولار أو 5000 دولار أو 10000 دولار وشرائها بنصف قيمتها الاسمية ؛ على سبيل المثال ، كان من الممكن أن يتكلف سند بقيمة 10000 دولار من EE مبلغ 5000 دولار. ومع ذلك ، لم تعد سندات سلسلة EE تصدر في شكل ورقي. الآن لا يمكن شراؤها إلا إلكترونيًا بقيمتها الاسمية بزيادات بنس واحد تبدأ من 25 دولارًا.
لم تعد تُباع سندات سلسلة EE في شكل ورقي ويمكن الآن شراؤها بالقيمة الاسمية فقط عبر نظام وزارة الخزانة القائم على الويب ، TreasuryDirect.
السلسلة الأولى روابط
سندات السلسلة الأولى المرتبطة بالتضخم في عام 1998 ، وتهدف إلى منح المستثمرين عائدًا بالإضافة إلى الحماية على قوتهم الشرائية. في شكل ورقي ، يمكن شراؤها بفئات 50 دولارًا و 100 دولارًا و 200 دولارًا و 500 دولارًا و 1000 دولار بسعر شراء يساوي الفئة. يمكن أيضًا شراء الإصدارات الإلكترونية بزيادات تتعدى 25 دولارًا.
يتم شراء هذه السندات بالقيمة الاسمية وتحصل على معدل عائد ثابت من وقت شراء السند ومعدل تضخم يتم حسابه مرتين في السنة بناءً على مؤشر أسعار المستهلك لجميع العملاء الحضريين (CPI-U). مثل سندات EE ، يمكن أن تكسب السندات فائدة لمدة تصل إلى 30 عامًا.
إعتبارات خاصة
تخضع الفائدة على سندات التوفير من السلسلة EE و Series I للضرائب الفيدرالية ، بالإضافة إلى ضرائب العقارات المحلية والولاية والميراث والهدايا وغيرها من ضرائب الإنتاج. ومع ذلك ، فإن الفائدة المكتسبة معفاة من ضرائب الدخل الحكومية أو المحلية.
يمكن للمستثمر تأجيل الإبلاغ عن الفائدة المتراكمة للسند لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية حتى يتم استرداد السند أو تحويله إلى شخص آخر أو التوقف عن جني الفوائد. عندما تصل سندات EE و I إلى تاريخ الاستحقاق ، يتم استردادها تلقائيًا ويتم الإبلاغ عن الفائدة المكتسبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية.
هناك طريقتان يمكن للمستثمر استخدامهما للإبلاغ عن الفائدة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية: النقد والاستحقاق. باستخدام طريقة الأساس النقدي ، يتم تأجيل الضريبة الفيدرالية حتى عام الاستحقاق النهائي للسند أو الاسترداد أو التصرف الخاضع للضريبة ، أيهما أسبق. بموجب أساس الاستحقاق ، يتم الإبلاغ عن الفائدة كل عام عند تراكمها.
