Plano de Títulos de Poupança

O que é um Plano de Capitalização?

Um plano de capitalização é um programa no local de trabalho que permite que os funcionários comprem títulos de capitalização dos EUA por meio de deduções em folha de pagamento. O dinheiro é separado do contracheque de cada participante e, quando há dinheiro suficiente acumulado, a empresa compra um título de poupança em nome do funcionário.

O plano pode estar disponível apenas para determinados funcionários, como aqueles que trabalham para a empresa em período integral.

• Um plano de capitalização é um programa no local de trabalho que permite aos funcionários comprar títulos de capitalização dos EUA (Série EE e Série I) por meio de deduções em folha de pagamento.

• As obrigações da série EE têm garantia de pelo menos o dobro de valor se mantidas por 20 anos.

• Os títulos da Série I são indexados à inflação; eles ganham uma taxa de juros fixa mais uma taxa de inflação que é calculada semestralmente (usando o IPC-U).

• Os juros dos títulos de capitalização das Séries EE e I são isentos de imposto de renda estadual e municipal.

• Os títulos adquiridos podem ser registrados para um único proprietário ou vários proprietários, ou proprietários com um único beneficiário.

Entendendo um Plano de Capitalização

Em um plano de capitalização, um determinado valor do contracheque de um participante é reservado a cada período até que haja dinheiro suficiente para a empresa comprar um título de capitalização em nome do funcionário. Esses títulos podem ser registrados para um único proprietário, co-proprietários ou um único proprietário com um único beneficiário, que receberá o título após a morte do titular.

Existem dois tipos de títulos disponíveis na maioria dos planos de capitalização no local de trabalho, Série EE e Série I. A diferença entre os dois é a forma como eles pagam juros.

Títulos da Série EE

títulos da série EE,. que foram emitidos pela primeira vez em 1980, têm garantia de pelo menos dobrar de valor durante o prazo inicial do título, normalmente 20 anos. A maioria dos títulos da Série EE tem um prazo total de pagamento de juros que se estende além da data de vencimento original, até 30 anos a partir da emissão. Após 30 anos, os títulos não rendem mais juros.

Historicamente, esses títulos podem ser comprados em valores de $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 ou $ 10.000 e ser comprados pela metade de seu valor nominal ; por exemplo, um título EE de $ 10.000 custaria $ 5.000. No entanto, os títulos da Série EE não são mais emitidos em papel. Agora, eles só podem ser comprados eletronicamente pelo valor de face em incrementos de centavos a partir de US$ 25.

Os títulos da série EE não são mais vendidos em papel e agora só podem ser comprados pelo valor de face através do sistema baseado na web do Departamento do Tesouro, o TreasuryDirect.

Títulos da Série I

obrigações da Série I indexadas à inflação foram introduzidas em 1998 e destinam-se a dar aos investidores um retorno mais protecção do seu poder de compra. Em formato de papel, eles podem ser comprados nas denominações de $ 50, $ 100, $ 200, $ 500 e $ 1.000 com um preço de compra igual à denominação. As versões eletrônicas também podem ser compradas em incrementos de centavos além de US$ 25.

Esses títulos são adquiridos pelo valor de face e recebem uma taxa de retorno fixa a partir do momento da compra do título e uma taxa de inflação que é calculada duas vezes ao ano com base no Índice de Preços ao Consumidor para Todos os Clientes Urbanos (IPC-U). Como os títulos EE, os títulos I podem render juros por até 30 anos.

Considerações Especiais

Os juros sobre títulos de capitalização da Série EE e Série I estão sujeitos a impostos federais, bem como impostos estaduais e locais, herança, doação e outros impostos especiais de consumo. No entanto, os juros auferidos estão isentos de impostos estaduais ou locais.

Um investidor pode adiar a divulgação dos juros acumulados do título para fins de imposto de renda federal até que o título seja resgatado, transferido para outra pessoa ou pare de ganhar juros. Quando os títulos EE e I atingem o vencimento, são automaticamente resgatados e os juros auferidos são reportados para fins de imposto de renda federal.

Existem dois métodos que um investidor pode empregar para declarar juros para fins de imposto de renda federal: caixa e acumulação. Usando o método de regime de caixa,. o imposto federal é diferido até o ano do vencimento final do título, resgate ou outra alienação tributável, o que ocorrer primeiro. De acordo com o regime de competência, os juros são reportados a cada ano à medida que se acumulam.