Säästölainasuunnitelma

Mikä on säästöobligaatiosuunnitelma?

on työpaikkaohjelma, jonka avulla työntekijät voivat ostaa yhdysvaltalaisia säästöobligaatioita palkkavähennysten kautta. Jokaisen osallistujan palkasta jätetään rahaa, ja kun rahaa on kertynyt tarpeeksi, yritys ostaa työntekijän puolesta säästöobligaation.

Suunnitelma voi olla vain tiettyjen työntekijöiden käytettävissä, esimerkiksi niille, jotka työskentelevät yrityksessä kokopäiväisesti.

• Säästöobligaatiosuunnitelma on työpaikkaohjelma, jonka avulla työntekijät voivat ostaa yhdysvaltalaisia säästöobligaatioita (Series EE & Series I) palkanlaskennan kautta.

• EE-sarjan joukkovelkakirjalainojen arvo on taattu vähintään kaksinkertaiseksi, jos niitä säilytetään 20 vuotta.

• I-sarjan joukkovelkakirjat on indeksoitu inflaatioon; he ansaitsevat kiinteän koron plus inflaatio, joka lasketaan puolivuosittain (käyttäen CPI-U:ta).

• EE- ja I-sarjan säästöobligaatioiden korot on vapautettu valtion ja paikallisista tuloveroista.

• Ostetut joukkovelkakirjat voidaan rekisteröidä yhdelle omistajalle tai useille omistajille tai omistajille, joilla on yksi edunsaaja.

Säästöobligaatiosuunnitelman ymmärtäminen

Säästölainasuunnitelmassa osallistujan palkasta varataan tietty määrä joka jakso, kunnes yrityksellä on tarpeeksi rahaa ostaa säästöobligaatio työntekijän puolesta. Nämä joukkovelkakirjat voidaan rekisteröidä yhdelle omistajalle, osaomistajille tai yhdelle omistajalle, jolla on yksi edunsaaja, joka saa joukkovelkakirjalainan haltijan kuoltua.

Useimmissa työpaikan säästöobligaatioissa on saatavilla kahdenlaisia joukkovelkakirjoja, EE- ja I-sarja. Näiden kahden ero on tavassa, jolla ne maksavat korkoa.

EE-sarjan joukkovelkakirjat

EE-sarjan joukkovelkakirjalainat,. jotka laskettiin liikkeeseen ensimmäisen kerran vuonna 1980, taataan arvoltaan vähintään kaksinkertaistuvan joukkovelkakirjalainan alkuperäisen voimassaoloajan, tyypillisesti 20 vuoden, aikana. Useimpien EE-sarjan joukkovelkakirjalainojen kokonaiskorko-aika ulottuu alkuperäisen eräpäivän jälkeen jopa 30 vuoteen liikkeeseenlaskusta. 30 vuoden jälkeen joukkovelkakirjat eivät enää kerry korkoa.

joukkovelkakirjoja voitiin ostaa 50 dollarin, 75 dollarin, 100 dollarin, 200 dollarin, 500 dollarin, 1 000 dollarin, 5 000 dollarin tai 10 000 dollarin nimellisarvoina ja ostettu puoleen nimellisarvostaan. esimerkiksi 10 000 dollarin EE-obligaatio olisi maksanut 5 000 dollaria. EE-sarjan joukkovelkakirjalainoja ei kuitenkaan enää lasketa liikkeeseen paperimuodossa. Nyt niitä voi ostaa vain sähköisesti nimellisarvoonsa sentin erissä alkaen 25 dollarista.

EE-sarjan joukkovelkakirjalainoja ei enää myydä paperimuodossa, vaan niitä voi ostaa vain nimellisarvolla valtiovarainministeriön verkkopohjaisen TreasuryDirect-järjestelmän kautta.

I-sarjan joukkovelkakirjat

Inflaatioindeksoidut I-sarjan joukkovelkakirjat otettiin käyttöön vuonna 1998, ja niiden tarkoituksena on antaa sijoittajille tuotto ja suoja heidän ostovoimalleen. Paperimuodossa niitä voi ostaa 50 dollarin, 100 dollarin, 200 dollarin, 500 dollarin ja 1 000 dollarin nimellisarvoina, ja niiden ostohinta on sama kuin nimellisarvo. Sähköisiä versioita voi myös ostaa sentin erissä yli 25 dollaria.

Nämä joukkovelkakirjat ostetaan nimellisarvolla, ja ne ansaitsevat kiinteän tuottoprosentin joukkovelkakirjalainan ostohetkestä alkaen ja inflaatioprosentin, joka lasketaan kahdesti vuodessa perustuen kuluttajahintaindeksiin kaikille kaupunkiasiakkaille (CPI-U). Kuten EE-obligaatiot, I-obligaatiot voivat ansaita korkoa jopa 30 vuodeksi.

Erityisiä huomioita

EE- ja I-sarjan säästöobligaatioiden korot ovat liittovaltion verojen sekä valtion ja paikallisten kiinteistö-, perintö-, lahja- ja muiden valmisteverojen alaisia. Kerätyt korot ovat kuitenkin vapautettuja valtion tai kunnallisista tuloveroista.

Sijoittaja voi lykätä joukkovelkakirjalainan kertyneen koron ilmoittamista liittovaltion tuloverotarkoituksiin, kunnes joukkovelkakirjalaina on lunastettu, siirretty jollekulle toiselle tai lakkaa ansaitsemasta korkoa. Kun EE- ja I-lainat erääntyvät, ne lunastetaan automaattisesti ja ansaitut korot raportoidaan liittovaltion tuloverotuksessa.

Sijoittaja voi käyttää kahta tapaa ilmoittaakseen koroista liittovaltion tuloverotuksessa: käteismaksu ja kertymä. Kassaperusteisella menetelmällä liittovaltion veroa lykätään joukkovelkakirjalainan lopullisen erääntymis-, lunastus- tai muun verotettavan luovutuksen vuoteen sen mukaan, kumpi on aikaisempi. Suoriteperusteisesti korko raportoidaan vuosittain sitä mukaa kuin se kertyy.