Sparbriefplan

Was ist ein Sparbriefplan?

Ein Sparbriefplan ist ein Arbeitsplatzprogramm, das es Mitarbeitern ermöglicht, US-Sparbriefe durch Gehaltsabzüge zu kaufen. Vom Gehaltsscheck jedes Teilnehmers wird Geld zurückgelegt, und wenn sich genug Geld angesammelt hat, kauft das Unternehmen im Namen des Mitarbeiters einen Sparbrief.

Der Plan ist möglicherweise nur für bestimmte Mitarbeiter verfügbar, z. B. für diejenigen, die Vollzeit für das Unternehmen arbeiten.

• Ein Sparbriefplan ist ein Arbeitsplatzprogramm, das es Mitarbeitern ermöglicht, US-Sparbriefe (Serie EE und Serie I) über Gehaltsabzüge zu erwerben.

• Anleihen der Serie EE werden bei einer Aufbewahrung von 20 Jahren garantiert mindestens verdoppelt.

• Anleihen der Serie I sind inflationsindexiert; sie verdienen einen festen Zinssatz zuzüglich einer halbjährlich berechneten Inflationsrate (unter Verwendung von CPI-U).

• Zinsen auf Sparbriefe der Serien EE und I sind von staatlichen und lokalen Einkommenssteuern befreit.

• Gekaufte Anleihen können auf einen einzelnen Eigentümer oder mehrere Eigentümer oder Eigentümer mit einem einzigen Begünstigten registriert werden.

Einen Sparbriefplan verstehen

Bei einem Sparbriefplan wird in jedem Zeitraum ein fester Betrag des Gehaltsschecks eines Teilnehmers reserviert, bis genügend Geld für das Unternehmen vorhanden ist, um im Namen des Mitarbeiters einen Sparbrief zu kaufen. Diese Anleihen können auf einen einzigen Eigentümer, Miteigentümer oder einen einzigen Eigentümer mit einem einzigen Begünstigten registriert werden, der die Anleihe nach dem Tod des Anleihegläubigers erhält.

In den meisten betrieblichen Sparanleihenplänen sind zwei Arten von Anleihen verfügbar, Serie EE und Serie I. Der Unterschied zwischen den beiden besteht in der Art und Weise, wie sie Zinsen zahlen.

Serie EE-Anleihen

Anleihen der Serie EE,. die erstmals 1980 begeben wurden, verdoppeln garantiert ihren Wert über die anfängliche Laufzeit der Anleihe, typischerweise 20 Jahre. Die meisten Anleihen der Serie EE haben eine verzinsliche Laufzeit, die über das ursprüngliche Fälligkeitsdatum hinausgeht, bis zu 30 Jahre nach Ausgabe. Nach 30 Jahren werden die Anleihen nicht mehr verzinst.

Vergangenheit konnten diese Anleihen in Stückelungen von 50, 75, 100, 200, 500, 1.000, 5.000 oder 10.000 Dollar gekauft und für die Hälfte ihres Nennwerts gekauft werden ; Beispielsweise hätte eine 10.000-Dollar-EE-Anleihe 5.000 Dollar gekostet. Anleihen der Serie EE werden jedoch nicht mehr in Papierform emittiert. Jetzt können sie ab 25 US-Dollar nur noch elektronisch zum Nennwert in Cent-Schritten gekauft werden.

Anleihen der Serie EE werden nicht mehr in Papierform verkauft und können nur noch zum Nennwert über das webbasierte System des Finanzministeriums, TreasuryDirect, gekauft werden.

Anleihen der Serie I

Inflationsindexierte Anleihen der Serie I wurden 1998 eingeführt und sollen Anlegern eine Rendite plus Schutz ihrer Kaufkraft bieten. In Papierform können sie in Stückelungen von 50 $, 100 $, 200 $, 500 $ und 1.000 $ mit einem Kaufpreis in Höhe der Stückelung erworben werden. Elektronische Versionen können auch in Penny-Schritten über 25 $ gekauft werden.

Diese Anleihen werden zum Nennwert gekauft und erzielen eine feste Rendite ab dem Zeitpunkt des Kaufs der Anleihe sowie eine Inflationsrate, die zweimal jährlich auf der Grundlage des Verbraucherpreisindex für alle städtischen Kunden (CPI-U) berechnet wird. Wie EE-Anleihen können I-Anleihen bis zu 30 Jahre lang Zinsen einbringen.

Besondere Überlegungen

Zinsen auf Sparbriefe der Serien EE und I unterliegen Bundessteuern sowie staatlichen und lokalen Nachlass-, Erbschafts-, Schenkungs- und anderen Verbrauchssteuern. Die erzielten Zinsen sind jedoch von staatlichen oder lokalen Einkommenssteuern befreit.

Ein Anleger kann die Meldung der aufgelaufenen Zinsen der Anleihe für Bundeseinkommensteuerzwecke aufschieben, bis die Anleihe zurückgezahlt, an jemand anderen übertragen oder keine Zinsen mehr verdient. Wenn EE- und I-Anleihen ihre Fälligkeit erreichen, werden sie automatisch zurückgezahlt und die verdienten Zinsen werden für Bundeseinkommensteuerzwecke gemeldet.

Es gibt zwei Methoden, die ein Anleger anwenden kann, um Zinsen für Zwecke der Bundeseinkommensteuer zu melden: Barzahlung und Abgrenzung. Bei Anwendung der Cash-Basis -Methode wird die Bundessteuer bis zum Jahr der Endfälligkeit, Rückzahlung oder sonstigen steuerpflichtigen Verfügung der Obligation aufgeschoben, je nachdem, was früher eintritt. Auf der periodengerechten Grundlage werden die Zinsen jedes Jahr bei ihrer Ansammlung ausgewiesen.