Pelan Bon Simpanan

Apakah Pelan Bon Simpanan?

Pelan bon simpanan ialah program tempat kerja yang membolehkan pekerja membeli bon simpanan AS melalui potongan gaji. Wang diketepikan daripada gaji setiap peserta, dan apabila cukup wang terkumpul, syarikat membeli bon simpanan bagi pihak pekerja.

Pelan ini mungkin hanya tersedia untuk pekerja tertentu, seperti mereka yang bekerja untuk syarikat sepenuh masa.

• Pelan bon simpanan ialah program tempat kerja yang membenarkan pekerja membeli bon simpanan AS (Siri EE & Siri I) melalui potongan gaji.

• Bon EE siri dijamin sekurang-kurangnya dua kali ganda nilai jika disimpan selama 20 tahun.

• Bon Siri I diindeks kepada inflasi; mereka memperoleh kadar faedah tetap ditambah dengan kadar inflasi yang dikira setiap setengah tahun (menggunakan CPI-U).

• Faedah ke atas bon simpanan Siri EE dan I dikecualikan daripada cukai pendapatan negeri dan tempatan.

• Bon yang dibeli mungkin didaftarkan kepada pemilik tunggal atau berbilang pemilik, atau pemilik dengan satu benefisiari.

Memahami Pelan Bon Simpanan

Dalam pelan bon simpanan, amaun yang ditetapkan bagi cek gaji peserta diketepikan setiap tempoh sehingga terdapat wang yang mencukupi untuk syarikat membeli bon simpanan bagi pihak pekerja. Bon ini boleh didaftarkan kepada pemilik tunggal, pemilik bersama, atau pemilik tunggal dengan benefisiari tunggal, yang akan menerima bon itu selepas kematian pemegang bon.

Terdapat dua jenis bon yang tersedia dalam kebanyakan pelan bon simpanan tempat kerja, Siri EE dan Siri I. Perbezaan antara kedua-duanya ialah cara mereka membayar faedah.

Bon EE Siri

Bon EE siri,. yang pertama kali diterbitkan pada tahun 1980, dijamin sekurang-kurangnya dua kali ganda dalam nilai sepanjang tempoh awal bon, biasanya 20 tahun. Kebanyakan bon Siri EE mempunyai jumlah hayat membayar faedah yang melangkaui tarikh matang asal, sehingga 30 tahun dari terbitan. Selepas 30 tahun, bon tidak lagi mendapat faedah.

Dari segi sejarah, bon ini boleh dibeli dalam denominasi $50, $75, $100, $200, $500, $1,000, $5,000 atau $10,000 dan dibeli untuk separuh daripada nilai mukanya ; sebagai contoh, bon EE $10,000 akan menelan kos $5,000. Walau bagaimanapun, bon Siri EE tidak lagi diterbitkan dalam bentuk kertas. Kini mereka hanya boleh dibeli secara elektronik pada nilai muka mereka dalam kenaikan sen bermula pada $25.

Bon EE siri tidak lagi dijual dalam bentuk kertas dan kini hanya boleh dibeli pada nilai muka melalui sistem berasaskan web Jabatan Perbendaharaan, TreasuryDirect.

Bon Siri I

Bon Siri I diindeks inflasi telah diperkenalkan pada tahun 1998, dan bertujuan untuk memberi pelabur pulangan serta perlindungan ke atas kuasa beli mereka. Dalam format kertas, ia boleh dibeli dalam denominasi $50, $100, $200, $500 dan $1,000 dengan harga belian yang sama dengan denominasi. Versi elektronik juga boleh dibeli dengan kenaikan sen melebihi $25.

Bon ini dibeli pada nilai muka dan memperoleh kadar pulangan tetap dari masa pembelian bon dan kadar inflasi yang dikira dua kali setahun berdasarkan Indeks Harga Pengguna untuk Semua Pelanggan Bandar (CPI-U). Seperti bon EE, bon I boleh memperoleh faedah sehingga 30 tahun.

Pertimbangan Khas

Faedah ke atas bon simpanan Siri EE dan Siri I tertakluk kepada cukai persekutuan, serta estet negeri dan tempatan, warisan, hadiah dan cukai eksais lain. Walau bagaimanapun, faedah yang diperoleh dikecualikan daripada cukai pendapatan negeri atau tempatan.

Pelabur boleh menangguhkan pelaporan faedah terakru bon untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan sehingga bon itu ditebus, dipindahkan kepada orang lain atau berhenti memperoleh faedah. Apabila bon EE dan I mencapai tempoh matang, ia ditebus secara automatik dan faedah yang diperolehi dilaporkan untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan.

Terdapat dua kaedah yang boleh digunakan oleh pelabur untuk melaporkan faedah bagi tujuan cukai pendapatan persekutuan: tunai dan akruan. Menggunakan kaedah asas tunai,. cukai persekutuan ditangguhkan sehingga tahun kematangan akhir bon, penebusan atau pelupusan bercukai lain, yang mana lebih awal. Di bawah asas akruan, faedah dilaporkan setiap tahun apabila ia terkumpul.