Plan de Bonos de Ahorro

¿Qué es un plan de bonos de ahorro?

Un plan de bonos de ahorro es un programa en el lugar de trabajo que permite a los empleados comprar bonos de ahorro estadounidenses a través de deducciones de nómina. Se aparta dinero del cheque de pago de cada participante y, cuando se ha acumulado suficiente dinero, la empresa compra un bono de ahorro en nombre del empleado.

Es posible que el plan solo esté disponible para ciertos empleados, como aquellos que trabajan para la empresa a tiempo completo.

• Un plan de bonos de ahorro es un programa en el lugar de trabajo que permite a los empleados comprar bonos de ahorro de EE. UU. (Serie EE y Serie I) a través de deducciones de nómina.

• Los bonos de la serie EE están garantizados para al menos duplicar su valor si se mantienen durante 20 años.

• Los bonos Serie I están indexados a la inflación; ganan una tasa de interés fija más una tasa de inflación que se calcula semestralmente (utilizando CPI-U).

• Los intereses de los bonos de ahorro Serie EE y I están exentos de impuestos sobre la renta estatales y locales.

• Los bonos adquiridos pueden ser registrados a nombre de un solo propietario o de múltiples propietarios, o de propietarios con un solo beneficiario.

Entendiendo un Plan de Bonos de Ahorro

En un plan de bonos de ahorro, se reserva una cantidad fija del cheque de pago de un participante en cada período hasta que haya suficiente dinero para que la empresa compre un bono de ahorro en nombre del empleado. Estos bonos pueden ser registrados a nombre de un solo propietario, copropietarios o un solo propietario con un solo beneficiario, quienes recibirán el bono a la muerte del bonista.

Hay dos tipos de bonos disponibles en la mayoría de los planes de bonos de ahorro del lugar de trabajo, la Serie EE y la Serie I. La diferencia entre los dos es la forma en que pagan intereses.

Bonos Serie EE

bonos de la serie EE,. que se emitieron por primera vez en 1980, están garantizados para duplicar al menos su valor durante el plazo inicial del bono, normalmente 20 años. La mayoría de los bonos de la Serie EE tienen una vida total de pago de intereses que se extiende más allá de la fecha de vencimiento original, hasta 30 años desde la emisión. Después de 30 años, los bonos ya no generan intereses.

Históricamente, estos bonos se podían comprar en denominaciones de $50, $75, $100, $200, $500, $1,000, $5,000 o $10,000 y se compraban por la mitad de su valor nominal ; por ejemplo, un bono EE de $10,000 habría costado $5,000. Sin embargo, los bonos de la Serie EE ya no se emiten en papel. Ahora solo se pueden comprar electrónicamente a su valor nominal en incrementos de centavo a partir de $25.

Los bonos de la serie EE ya no se venden en papel y ahora solo se pueden comprar a su valor nominal a través del sistema basado en la web del Departamento del Tesoro, TreasuryDirect.

Bonos Serie I

Serie I indexados a la inflación se introdujeron en 1998 y están destinados a brindar a los inversores un rendimiento más la protección de su poder adquisitivo. En formato papel, se pueden comprar en denominaciones de $50, $100, $200, $500 y $1,000 con un precio de compra igual a la denominación. Las versiones electrónicas también se pueden comprar en incrementos de centavo por más de $25.

Estos bonos se compran a su valor nominal y obtienen una tasa de rendimiento fija desde el momento de la compra del bono y una tasa de inflación que se calcula dos veces al año según el Índice de precios al consumidor para todos los clientes urbanos (CPI-U). Al igual que los bonos EE, los bonos I pueden ganar intereses hasta por 30 años.

Consideraciones Especiales

Los intereses de los bonos de ahorro Serie EE y Serie I están sujetos a impuestos federales, así como a impuestos estatales y locales sobre sucesiones, herencias, donaciones y otros impuestos especiales. Sin embargo, el interés devengado está exento de impuestos estatales o locales sobre la renta.

Un inversionista puede posponer la declaración de los intereses acumulados del bono a efectos del impuesto sobre la renta federal hasta que el bono se canjee, se transfiera a otra persona o deje de generar intereses. Cuando los bonos EE e I alcanzan su vencimiento, se reembolsan automáticamente y los intereses devengados se declaran a los efectos del impuesto sobre la renta federal.

Hay dos métodos que un inversionista puede emplear para declarar intereses a efectos del impuesto sobre la renta federal: efectivo y acumulación. Usando el método de base de efectivo,. el impuesto federal se difiere hasta el año del vencimiento final, redención u otra disposición sujeta a impuestos del bono, lo que ocurra primero. Según la base devengada, los intereses se informan cada año a medida que se acumulan.