Spareobligasjonsplan
Hva er en spareobligasjonsplan?
En spareobligasjonsplan er et arbeidsplassprogram som lar ansatte kjøpe amerikanske spareobligasjoner gjennom lønnsfradrag. Det settes av penger fra hver deltakers lønnsslipp, og når nok penger har samlet seg, kjøper selskapet en spareobligasjon på vegne av den ansatte.
Planen kan bare være tilgjengelig for enkelte ansatte, for eksempel de som jobber for selskapet på heltid.
- En spareobligasjonsplan er et arbeidsplassprogram som lar ansatte kjøpe amerikanske spareobligasjoner (Series EE & Series I) via lønnsfradrag.
- Serie EE-obligasjoner er garantert til minst dobbel verdi hvis de holdes i 20 år.
- Serie I-obligasjoner er indeksert til inflasjon; de tjener en fast rente pluss en inflasjonsrate som beregnes halvårlig (ved bruk av KPI-U).
- Renter på spareobligasjoner i serie EE og I er unntatt fra statlige og lokale inntektsskatter.
- Kjøpte obligasjoner kan være registrert på en enkelt eier eller flere eiere, eller eiere med en enkelt mottaker.
Forstå en spareobligasjonsplan
I en spareobligasjonsplan settes et fast beløp av en deltakers lønnsslipp hver periode til det er nok penger til at selskapet kan kjøpe en spareobligasjon på vegne av den ansatte. Disse obligasjonene kan registreres til en enkelt eier, medeiere eller en enkelt eier med en enkelt mottaker, som vil motta obligasjonen ved obligasjonseierens død.
Det er to typer obligasjoner tilgjengelig i de fleste spareobligasjonsordninger på arbeidsplassen, Series EE og Series I. Forskjellen mellom de to er måten de betaler renter på.
EE-obligasjoner i serien
Serie EE- obligasjoner,. som først ble utstedt i 1980, er garantert til minst dobbel verdi over obligasjonens første løpetid, vanligvis 20 år. De fleste serie EE-obligasjoner har en total rentebetalende levetid som strekker seg utover den opprinnelige forfallsdatoen, opptil 30 år fra utstedelse. Etter 30 år forrentes ikke obligasjonene lenger.
Historisk sett kunne disse obligasjonene kjøpes i pålydende verdier på $50, $75, $100, $200, $500, $1000, $5 000 eller $10 000 og kjøpes for halvparten av pålydende verdi ; for eksempel ville en EE-obligasjon på 10 000 dollar ha kostet 5 000 dollar. Serie EE-obligasjoner utstedes imidlertid ikke lenger i papirform. Nå kan de bare kjøpes elektronisk til pålydende verdi i penny-intervaller som starter på $25.
Serie EE-obligasjoner selges ikke lenger i papirform og kan nå kun kjøpes til pålydende via Treasury Departments nettbaserte system, TreasuryDirect.
Series I-obligasjoner
Inflasjonsindekserte serie I-obligasjoner ble introdusert i 1998, og er ment å gi investorene avkastning pluss beskyttelse på kjøpekraften deres. I papirformat kan de kjøpes i valører på $50, $100, $200, $500 og $1000 med en kjøpesum lik valøren. Elektroniske versjoner kan også kjøpes i penny-trinn over $25.
Disse obligasjonene kjøpes til pålydende og gir en fast avkastning fra kjøpstidspunktet og en inflasjonsrate som beregnes to ganger i året basert på forbrukerprisindeksen for alle bykunder (CPI-U). I likhet med EE-obligasjoner kan I-obligasjoner forrentes i opptil 30 år.
Spesielle hensyn
Renter på spareobligasjoner i serie EE og serie I er underlagt føderale skatter, samt statlige og lokale eiendoms-, arve-, gave- og andre særavgifter. Rentene som er opptjent er imidlertid fritatt for statlige eller lokale inntektsskatter.
En investor kan utsette å rapportere obligasjonens påløpte renter for føderale inntektsskatteformål til obligasjonen er innløst, overført til noen andre eller slutter å tjene renter. Når EE- og I-obligasjoner når forfall, innløses de automatisk og opptjente renter rapporteres for føderale inntektsskatteformål.
Det er to metoder en investor kan bruke for å rapportere renter for føderale inntektsskatteformål: kontanter og periodisering. Ved bruk av kontantbasismetoden blir føderal skatt utsatt til året for obligasjonens endelige forfall, innløsning eller annen skattepliktig disposisjon, avhengig av hva som er tidligere. Under periodiseringsgrunnlaget rapporteres renter hvert år etter hvert som de akkumuleres.
