План сберегательных облигаций

Что такое план сберегательных облигаций?

План сберегательных облигаций — это программа на рабочем месте, которая позволяет работникам приобретать сберегательные облигации США за счет отчислений из заработной платы. Деньги выделяются из зарплаты каждого участника, и когда накапливается достаточно денег, компания покупает сберегательную облигацию от имени сотрудника.

План может быть доступен только для определенных сотрудников, например, для тех, кто работает в компании полный рабочий день.

• План сберегательных облигаций — это программа на рабочем месте, которая позволяет работникам приобретать сберегательные облигации США (серии EE и серии I) за счет отчислений из заработной платы.

• Облигации серии EE гарантированно удвоятся в цене при хранении в течение 20 лет.

• облигации серии I индексируются с учетом инфляции; они получают фиксированную процентную ставку плюс уровень инфляции, который рассчитывается раз в полгода (с использованием CPI-U).

• Проценты по сберегательным облигациям серий EE и I не облагаются подоходным налогом штата и местными налогами.

• Приобретенные облигации могут быть зарегистрированы на одного владельца или нескольких владельцев, или владельцев с одним бенефициаром.

Понимание плана сберегательных облигаций

В плане сберегательных облигаций установленная сумма зарплаты участника откладывается каждый период до тех пор, пока у компании не будет достаточно денег для покупки сберегательной облигации от имени сотрудника. Эти облигации могут быть зарегистрированы на одного владельца, совладельцев или одного владельца с одним бенефициаром, который получит облигацию после смерти владельца облигации.

Существует два типа облигаций, доступных в большинстве планов сберегательных облигаций на рабочем месте: серии EE и серии I. Разница между ними заключается в том, как по ним выплачиваются проценты.

Облигации серии EE

Облигации серии EE,. впервые выпущенные в 1980 году, гарантированно удвоятся в цене в течение первоначального срока действия облигации, обычно 20 лет. Большинство облигаций серии EE имеют общий срок выплаты процентов, превышающий первоначальную дату погашения, до 30 лет с момента выпуска. По истечении 30 лет облигации перестают приносить проценты.

Исторически эти облигации можно было купить номиналом в 50, 75, 100, 200, 500, 1000, 5000 или 10 000 долларов и купить за половину их номинальной стоимости ; например, облигация EE на 10 000 долларов стоила бы 5 000 долларов. Однако облигации серии EE больше не выпускаются в бумажной форме. Теперь их можно купить только в электронном виде по их номинальной стоимости с шагом в копейки, начиная с 25 долларов.

Облигации серии EE больше не продаются в бумажной форме и теперь могут быть куплены только по номинальной стоимости через веб-систему Министерства финансов TreasuryDirect.

Облигации серии I

Облигации Серии I с индексом инфляции были введены в обращение в 1998 году и предназначены для обеспечения инвесторам дохода и защиты их покупательной способности. В бумажном формате их можно купить номиналом в 50, 100, 200, 500 и 1000 долларов по цене, равной номиналу. Электронные версии также можно купить за копейки, превышающие 25 долларов.

Эти облигации покупаются по номинальной стоимости и приносят фиксированную ставку дохода с момента покупки облигации и уровень инфляции, который рассчитывается два раза в год на основе индекса потребительских цен для всех городских потребителей (CPI-U). Как и облигации EE, облигации I могут приносить проценты на срок до 30 лет.

Особые соображения

Проценты по сберегательным облигациям серии EE и серии I облагаются федеральными налогами, а также государственными и местными налогами на недвижимость, наследство, дарение и другими акцизными налогами. Однако полученные проценты освобождаются от подоходного налога штата или местного налога.

Инвестор может отложить отчетность о начисленных процентах по облигации для целей федерального подоходного налога до тех пор, пока облигация не будет погашена, передана кому-то другому или не перестанет приносить проценты. Когда облигации EE и I достигают срока погашения, они автоматически погашаются, а полученные проценты учитываются для целей федерального подоходного налога.

Есть два метода, которые инвестор может использовать, чтобы указать проценты для целей федерального подоходного налога: наличными и методом начисления. При использовании кассового метода федеральный налог откладывается до года окончательного погашения облигации, погашения или иного налогооблагаемого отчуждения, в зависимости от того, что наступит раньше. При методе начисления проценты отражаются каждый год по мере их накопления.