Tasarruf Tahvili Planı
Tasarruf Tahvili Planı Nedir?
bordro kesintileri yoluyla ABD tasarruf bonoları satın almalarını sağlayan bir işyeri programıdır . Her katılımcının maaşından para ayrılır ve yeterli para biriktiğinde şirket, çalışan adına bir tasarruf bonosu satın alır.
Plan, yalnızca şirkette tam zamanlı çalışanlar gibi belirli çalışanlar için geçerli olabilir.
- Tasarruf bonosu planı, çalışanların bordro kesintileri yoluyla ABD tasarruf bonoları (Seri EE ve Seri I) satın almalarını sağlayan bir işyeri programıdır.
- Seri EE tahvillerinin 20 yıl süreyle muhafaza edilmesi durumunda değerinin en az iki katına çıkması garanti edilir.
- Seri I tahviller enflasyona endekslidir; sabit bir faiz oranı artı altı ayda bir hesaplanan (CPI-U kullanılarak) bir enflasyon oranı kazanırlar.
- Seri EE ve I tasarruf bonolarının faizi, eyalet ve yerel gelir vergilerinden muaftır.
- Satın alınan tahviller, tek bir malik veya birden fazla malik veya tek bir lehdarlı malik adına tescil edilebilir.
Bir Tasarruf Tahvili Planını Anlamak
Tasarruf bonosu planında, şirketin çalışan adına bir tasarruf bonosu satın alması için yeterli para olana kadar her dönem bir katılımcının maaş çekinin belirli bir miktarı ayrılır. Bu tahviller,. tahvil sahibinin ölümü üzerine tahvili alacak olan tek bir sahip, ortak sahipler veya tek bir hak sahibi olan tek bir sahibe kaydedilebilir.
Çoğu işyeri tasarruf tahvil planında, Seri EE ve Seri I olmak üzere iki tür tahvil bulunur. İkisi arasındaki fark, faiz ödeme şeklidir.
Seri EE Tahvilleri
seri EE tahvillerinin,. tahvilin ilk süresi boyunca, tipik olarak 20 yıl boyunca değerinin en az iki katına çıkması garanti edilir. Çoğu Seri EE tahvilinin, ihraç tarihinden itibaren 30 yıla kadar orijinal vade tarihini aşan toplam faiz ödeme ömrü vardır. 30 yıl sonra, tahviller artık faiz getirmiyor.
Tarihsel olarak, bu tahviller 50 $, 75$, 100$, 200$, 500$, 1.000$, 5.000$ veya 10.000$ değerlerinde satın alınabilir ve nominal değerlerinin yarısına satın alınabilir ; örneğin, 10.000$'lık bir EE tahvilinin maliyeti 5.000$'dır. Ancak, Seri EE bonoları artık kağıt biçiminde düzenlenmiyor. Artık elektronik olarak yalnızca 25 dolardan başlayan kuruş artışlarla nominal değerleriyle satın alınabiliyorlar.
Seri EV tahvilleri artık kağıt biçiminde satılmamaktadır ve artık yalnızca Hazine Bakanlığı'nın web tabanlı sistemi olan HazineDirect aracılığıyla nominal değerden satın alınabilmektedir.
Seri I Tahviller
Enflasyona endeksli Seri I tahviller 1998'de piyasaya sürüldü ve yatırımcılara getiri artı satın alma güçlerinde koruma sağlamayı amaçlıyor. Kağıt formatında, 50$, 100$, 200$, 500$ ve 1.000$'lık banknotlarda, değere eşit bir satın alma fiyatı ile satın alınabilirler. Elektronik sürümler ayrıca 25 doların üzerindeki kuruş artışlarla satın alınabilir.
Bu tahviller nominal değerden satın alınır ve tahvilin satın alındığı andan itibaren sabit bir getiri oranı ve Tüm Kentsel Müşteriler İçin Tüketici Fiyat Endeksi'ne (TÜFE-U) dayalı olarak yılda iki kez hesaplanan bir enflasyon oranı kazanır. EE tahvilleri gibi, I tahvilleri de 30 yıla kadar faiz kazanabilir.
Özel Hususlar
Seri EE ve Seri I tasarruf tahvillerinin faizi, federal vergilerin yanı sıra eyalet ve yerel emlak, miras, hediye ve diğer tüketim vergilerine tabidir. Ancak, kazanılan faiz, eyalet veya yerel gelir vergilerinden muaftır.
tahvil itfa edilene, başka birine devredilene veya faiz kazanmayı durdurana kadar federal gelir vergisi amaçları için tahvilin tahakkuk eden faizini raporlamayı erteleyebilir . EE ve I tahvilleri vadeye ulaştığında, otomatik olarak itfa edilir ve kazanılan faiz, federal gelir vergisi amaçları için rapor edilir.
Bir yatırımcının federal gelir vergisi amaçları için faiz bildirmek için kullanabileceği iki yöntem vardır: nakit ve tahakkuk. Nakit esasına dayalı yöntem kullanılarak , federal vergi, tahvilin nihai vadesi, itfası veya vergiye tabi diğer tasarruf yılına (hangisi daha önceyse) kadar ertelenir. Tahakkuk esasına göre, faiz her yıl biriktikçe raporlanır.
