Piano di risparmio
Che cos'è un piano di buoni di risparmio?
Un piano di buoni di risparmio è un programma sul posto di lavoro che consente ai dipendenti di acquistare buoni di risparmio statunitensi tramite detrazioni sui salari. Il denaro viene accantonato dalla busta paga di ciascun partecipante e, quando si è accumulato abbastanza denaro, l'azienda acquista un buono di risparmio per conto del dipendente.
Il piano potrebbe essere disponibile solo per determinati dipendenti, come quelli che lavorano per l'azienda a tempo pieno.
- Un piano di buoni di risparmio è un programma sul posto di lavoro che consente ai dipendenti di acquistare buoni di risparmio statunitensi (serie EE e serie I) tramite detrazioni sulla busta paga.
- Le obbligazioni della serie EE sono garantite almeno per il raddoppio se mantenute per 20 anni.
- I titoli di serie I sono indicizzati all'inflazione; guadagnano un tasso di interesse fisso più un tasso di inflazione calcolato semestralmente (usando CPI-U).
- Gli interessi sui buoni di risparmio di serie EE e I sono esenti dalle imposte statali e locali sul reddito.
- Le obbligazioni acquistate possono essere intestate a un unico titolare oa più titolari, oppure titolari con un unico beneficiario.
Capire un piano di buoni di risparmio
In un piano di buoni di risparmio, un determinato importo della busta paga di un partecipante viene accantonato ogni periodo fino a quando non ci sono soldi sufficienti per l'azienda per acquistare un buono di risparmio per conto del dipendente. Queste obbligazioni possono essere intestate a un unico proprietario, comproprietari o un unico proprietario con un unico beneficiario, che riceverà l'obbligazione alla morte dell'obbligazionista.
Ci sono due tipi di obbligazioni disponibili nella maggior parte dei piani di risparmio sul posto di lavoro, Serie EE e Serie I. La differenza tra i due è il modo in cui pagano gli interessi.
Obbligazioni serie EE
obbligazioni della serie EE,. emesse per la prima volta nel 1980, sono garantite per almeno il raddoppio del valore durante la durata iniziale dell'obbligazione, in genere 20 anni. La maggior parte delle obbligazioni della serie EE ha una vita intera di pagamento degli interessi che si estende oltre la data di scadenza originaria, fino a 30 anni dall'emissione. Dopo 30 anni, le obbligazioni non guadagnano più interessi.
Storicamente, queste obbligazioni potevano essere acquistate in tagli da $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 o $ 10.000 ed essere acquistate per la metà del loro valore nominale ; per esempio, un'obbligazione EE di $ 10.000 sarebbe costata $ 5.000. Tuttavia, le obbligazioni della serie EE non sono più emesse in forma cartacea. Ora possono essere acquistati solo elettronicamente al loro valore nominale con incrementi di un centesimo a partire da $ 25.
Le obbligazioni della serie EE non sono più vendute in forma cartacea e ora possono essere acquistate solo al valore nominale tramite il sistema basato sul web del Dipartimento del Tesoro, TreasuryDirect.
Obbligazioni di serie I
obbligazioni di serie I indicizzate all'inflazione sono state introdotte nel 1998 e hanno lo scopo di offrire agli investitori un rendimento più protezione sul loro potere d'acquisto. In formato cartaceo, possono essere acquistati in tagli da $ 50, $ 100, $ 200, $ 500 e $ 1.000 con un prezzo di acquisto pari al taglio. Le versioni elettroniche possono anche essere acquistate con incrementi di un centesimo oltre $ 25.
Queste obbligazioni vengono acquistate al valore nominale e guadagnano un tasso di rendimento fisso dal momento dell'acquisto dell'obbligazione e un tasso di inflazione calcolato due volte l'anno sulla base dell'indice dei prezzi al consumo per tutti i clienti urbani (CPI-U). Come le obbligazioni EE, le obbligazioni I possono guadagnare interessi fino a 30 anni.
Considerazioni speciali
Gli interessi sui buoni di risparmio di serie EE e I sono soggetti alle tasse federali, nonché alle imposte statali e locali su proprietà , successioni, donazioni e altre accise. Tuttavia, gli interessi maturati sono esenti dalle imposte sul reddito statali o locali.
Un investitore può posticipare la segnalazione degli interessi maturati dall'obbligazione ai fini dell'imposta sul reddito federale fino a quando l'obbligazione non viene riscattata, trasferita a qualcun altro o smette di guadagnare interessi. Quando le obbligazioni EE e I raggiungono la scadenza, vengono automaticamente riscattate e l'interesse guadagnato viene segnalato ai fini dell'imposta federale sul reddito.
Esistono due metodi che un investitore può utilizzare per segnalare gli interessi ai fini dell'imposta sul reddito federale: contanti e competenza. Utilizzando il metodo della base di cassa,. l'imposta federale viene differita fino all'anno di scadenza finale, rimborso o altra disposizione imponibile dell'obbligazione, a seconda di quale sia precedente. In base al principio della competenza, gli interessi vengono rilevati ogni anno man mano che si accumulano.
