储蓄债券计划

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什么是储蓄债券计划？

储蓄债券计划是一项工作场所计划，允许员工通过工资扣除购买美国储蓄债券。钱从每个参与者的薪水中留出来，当积累了足够的钱时，公司代表员工购买储蓄债券。

该计划可能仅适用于某些员工，例如为公司全职工作的员工。

储蓄债券计划是一项工作场所计划，允许员工通过工资扣除购买美国储蓄债券（EE 系列和系列 I）。

EE系列债券保证20年至少增值一倍。

系列 I 债券与通胀挂钩；他们赚取固定利率加上每半年计算一次的通货膨胀率（使用 CPI-U）。

系列 EE 和 I 储蓄债券的利息免征州和地方所得税。

购买的债券可以注册给一个所有者或多个所有者，或者拥有一个受益人的所有者。

了解储蓄债券计划

在储蓄债券计划中，每个时期都会留出一定数量的参与者薪水，直到有足够的钱让公司代表员工购买储蓄债券。这些债券可以登记给单一所有者、共同所有者或单一受益人的单一所有者，他们将在债券持有人死亡时收到债券。

大多数工作场所储蓄债券计划中都有两种类型的债券，EE系列和I系列。两者之间的区别在于它们支付利息的方式。

系列 EE 债券

EE 系列债券于 1980 年首次发行，保证在债券的初始期限（通常为 20 年）内价值至少翻倍。大多数 EE 系列债券的总付息期限都超过了原始到期日，自发行后最长可达 30 年。 30年后，债券不再赚取利息。

从历史上看，这些债券可以以50 美元、75 美元、100 美元、200 美元、500 美元、1,000 美元、5,000 美元或 10,000 美元的面值购买，并以面值的一半购买；例如，10,000 美元的 EE 债券将花费 5,000 美元。但是，EE 系列债券不再以纸质形式发行。现在它们只能以 25 美元起的面值以一美分的增量以电子方式购买。

EE 系列债券不再以纸质形式出售，现在只能通过财政部的网络系统TreasuryDirect 以面值购买。

系列 I 债券

通胀指数系列 I 债券于 1998 年推出，旨在为投资者提供回报并保护他们的购买力。在纸质版中，它们可以以 50 美元、100 美元、200 美元、500 美元和 1,000 美元的面额购买，购买价格等于面额。电子版也可以以超过 25 美元的价格购买。

这些债券按面值购买，并从购买债券之时起获得固定回报率，并根据所有城市消费者的消费者价格指数(CPI-U)每年计算两次通货膨胀率。与 EE 债券一样，I 债券可以赚取长达 30 年的利息。

特别注意事项

EE 系列和 I 系列储蓄债券的利息需缴纳联邦税，以及州和地方遗产税、遗产税、赠与税和其他消费税。但是，所赚取的利息免征州或地方所得税。

投资者可以推迟为联邦所得税目的报告债券的应计利息，直到债券被赎回、转让给其他人或停止赚取利息。当 EE 和 I 债券到期时，它们会被自动赎回，并且为联邦所得税目的报告所赚取的利息。

出于联邦所得税目的，投资者可以采用两种方法来报告利息：现金和应计利息。使用现金基础方法，联邦税将推迟到债券最终到期、赎回或其他应税处置的年份，以较早者为准。在权责发生制下，每年都会报告利息的累积。