Spareobligationsplan

Hvad er en sparekasseplan?

En opsparingsobligationsplan er et arbejdspladsprogram, der giver medarbejdere mulighed for at købe amerikanske opsparingsobligationer gennem lønfradrag. Der sættes penge til side fra hver deltagers lønseddel, og når der er akkumuleret nok penge, køber virksomheden en opsparingsobligation på medarbejderens vegne.

Planen er muligvis kun tilgængelig for visse medarbejdere, såsom dem, der arbejder for virksomheden på fuld tid.

• En opsparingsobligationsplan er et arbejdspladsprogram, der gør det muligt for medarbejdere at købe amerikanske opsparingsobligationer (Series EE & Series I) via lønfradrag.

• Serie EE-obligationer er garanteret til mindst fordoblet værdi, hvis de opbevares i 20 år.

• Serie I-obligationer er inflationsindekseret; de tjener en fast rente plus en inflationsrate, der beregnes halvårligt (ved hjælp af CPI-U).

• Renter på serie EE og I opsparingsobligationer er fritaget for statslige og lokale indkomstskatter.

• Købte obligationer kan registreres til en enkelt ejer eller flere ejere, eller ejere med en enkelt modtager.

Forstå en sparekasseplan

I en opsparingsobligationsplan afsættes et fast beløb af en deltagers lønseddel hver periode, indtil der er penge nok til, at virksomheden kan købe en opsparingsobligation på vegne af medarbejderen. Disse obligationer kan registreres til en enkelt ejer, medejere eller en enkelt ejer med en enkelt begunstiget, som vil modtage obligationen ved obligationsejerens død.

Der er to typer obligationer til rådighed i de fleste opsparingsobligationsordninger på arbejdspladsen, serie EE og serie I. Forskellen mellem de to er den måde, de betaler renter på.

Serie EE Obligationer

Serie EE- obligationer,. som først blev udstedt i 1980, er garanteret til mindst fordoblet i værdi over den oprindelige løbetid af obligationen, typisk 20 år. De fleste serie EE-obligationer har en samlet rentebærende levetid, der strækker sig ud over den oprindelige udløbsdato, op til 30 år fra udstedelse. Efter 30 år forrentes obligationerne ikke længere.

Historisk set kunne disse obligationer købes i pålydende værdier på $50, $75, $100, $200, $500, $1.000, $5.000 eller $10.000 og købes for halvdelen af deres pålydende værdi ; for eksempel ville en EE-obligation på 10.000 USD have en pris på 5.000 USD. Serie EE-obligationer udstedes dog ikke længere i papirform. Nu kan de kun købes elektronisk til deres pålydende værdi i penny-intervaller fra $25.

Serie EE-obligationer sælges ikke længere i papirform og kan nu kun købes til pålydende værdi via Finansministeriets webbaserede system, TreasuryDirect.

Serie I-obligationer

Inflationsindekserede serie I-obligationer blev introduceret i 1998, og har til formål at give investorerne et afkast plus beskyttelse af deres købekraft. I papirformat kan de købes i pålydende værdier på $50, $100, $200, $500 og $1.000 med en købspris svarende til værdien. Elektroniske versioner kan også købes i penny-intervaller ud over $25.

Disse obligationer købes til pålydende værdi og giver et fast afkast fra købstidspunktet og en inflationsrate, der beregnes to gange om året baseret på forbrugerprisindekset for alle bykunder (CPI-U). Ligesom EE-obligationer kan I-obligationer forrentes i op til 30 år.

Særlige overvejelser

Renter på serie EE og serie I opsparingsobligationer er underlagt føderale skatter samt statslige og lokale ejendoms-, arve-, gave- og andre punktafgifter. Dog er de optjente renter fritaget for statslige eller lokale indkomstskatter.

En investor kan udsætte indberetning af obligationens påløbne renter til føderale indkomstskatteformål, indtil obligationen er indløst, overført til en anden eller holder op med at tjene renter. Når EE- og I-obligationer når udløb, indløses de automatisk, og den optjente rente indberettes til føderale indkomstskatteformål.

Der er to metoder, som en investor kan bruge til at rapportere renter til føderale indkomstskatteformål: kontanter og periodisering. Ved brug af kontantbasismetoden udskydes føderal skat til året for obligationens endelige løbetid, indløsning eller anden skattepligtig disposition, alt efter hvad der er først. Under periodiseringsgrundlaget indberettes renter hvert år, efterhånden som de akkumuleres.