Tier1資本比率
Tier 1資本比率とは何ですか？
ティア1資本比率は、銀行のコアティア1資本、つまり、自己資本と開示された準備金の、リスク加重資産の合計に対する比率です。これは、銀行規制に関するバーゼルIIIアコードの一部として採用された銀行の財務力の重要な指標です。
Tier 1資本比率は、銀行のコアエクイティ資本を、リスク加重資産の合計に対して測定します。これには、銀行が保有する、信用リスクに対して体系的に加重されたすべての資産が含まれます。たとえば、銀行の手元現金と国債には0％の加重が割り当てられ、住宅ローンには50％の加重が割り当てられます。
Tier 1資本はコア資本であり、銀行の普通株式、利益剰余金、その他の包括利益累計額（AOCI）、非累積永久優先株式、およびこれらの口座に対する規制上の調整で構成されています。
##Tier1資本比率の計算式は次のとおりです。
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Tier 1資本比率は何を教えてくれますか？
Tier 1資本比率は、2010年の金融危機後に考案されたバーゼルIIIの国際資本および流動性基準の基礎です。危機は、多くの銀行が損失を吸収または流動性を維持するには資本が少なすぎ、資金が多すぎることを示しました。十分な公平性がありません。
資本バッファーの増加を強制し、破産する前に財政難に耐えられるようにするために、バーゼルIIIの規則は、Tier 1資本とリスク加重資産（RWA）の両方を強化します。 Tier 1資本の資本構成要素は、RWAの少なくとも4.5％を持っている必要があります。 Tier 1資本比率は少なくとも6％である必要があります。
バーゼルIIIはまた、最小のレバレッジ比率を導入しました。Tier1資本では、総資産の少なくとも3％である必要があります。さらに、規模が大きすぎて潰せないグローバルなシステム上重要な銀行には、さらに多くのレバレッジ比率が導入されました。バーゼルIIIの規則は、米国とヨーロッパの間の行き詰まりのため、まだ最終決定されていません。
企業のリスク加重資産には、信用リスクについて体系的に加重された、企業が保有するすべての資産が含まれます。中央銀行は通常、さまざまな資産クラスの加重スケールを開発します。現金と国債のリスクはゼロですが、住宅ローンや自動車ローンのリスクは高くなります。リスク加重資産には、信用リスクに応じて加重が割り当てられます。現金のウェイトは0％ですが、信用リスクが高まるローンのウェイトは20％、50％、または100％になります。
Tier1普通資本比率とはわずかに異なります。 Tier 1資本には、銀行の自己資本、開示された準備金、および償還不可能で累積的でない優先株式の合計が含まれます。ただし、Tier 1共通資本には、すべての種類の優先株式と非支配持分が含まれていません。 Tier 1普通資本には、会社の普通株式、利益剰余金、およびその他の包括利益が含まれます。
##ティア1資本比率の例
たとえば、銀行ABCの株主資本が300万ドル、内部留保が200万ドルであるとすると、そのTier1資本は500万ドルになります。銀行ABCには、5,000万ドルのリスク加重資産があります。その結果、そのTier 1資本比率は10％（500万ドル/ 5,000万ドル）であり、最小要件と比較して十分な資本があると見なされます。
一方、銀行DEFは、600,000ドルの利益と、400,000ドルの株主資本を保持しています。したがって、そのTier1資本は100万ドルです。 Bank DEFには、2500万ドルのリスク加重資産があります。したがって、銀行DEFのTier 1資本比率は4％（100万ドル/ 25百万ドル）であり、バーゼルIIIの最小Tier 1資本比率を下回っているため、資本が不足しています。
Bank GHIのTier1資本は500万ドル、リスク加重資産は8,333万ドルです。したがって、銀行GHIのTier 1資本比率は6％（500万ドル/ 83.33百万ドル）であり、Tier 1資本比率の最小値に等しいため、適切に資本化されていると見なされます。
##ティア1資本比率とティア1レバレッジ比率の違い
Tier 1レバレッジ比率は、銀行組織のコア資本とその総資産の間の関係です。ティア1レバレッジ比率は、ティア1資本を銀行の平均総連結資産および特定の簿外債務エクスポージャーで割ることによって計算されます。 Tier 1資本比率と同様に、Tier 1レバレッジ比率は、中央通貨当局が銀行の自己資本比率を確保し、金融会社が自己資本を活用できるが使用しない程度に制約を課すためのツールとして使用されます。分母のリスク加重資産。
##ハイライト
-これは、銀行規制に関するバーゼルIIIアコードの一部として採用された銀行の財務力の重要な指標です。
-銀行に資本バッファーを増やし、破産する前に財政難に耐えられるようにするために、バーゼルIIIの規則はTier 1資本とリスク加重資産（RWA）の両方を強化します。
-Tier 1資本比率は、銀行のコアTier 1資本、つまり、自己資本と開示された準備金の、リスク加重資産の合計に対する比率です。
