Tier 1 Kapitalkvot

Vad är primärkapitalkvoten?

Primärkapitalrelationen är förhållandet mellan en banks kärnprimärkapital – det vill säga dess eget kapital och uppenbarade reserver – och dess totala riskvägda tillgångar. Det är ett nyckelmått på en banks finansiella styrka som har antagits som en del av Basel III-avtalet om bankreglering.

Primärkapitalrelationen mäter en banks kärnkapital mot dess totala riskvägda tillgångar – som inkluderar alla tillgångar banken innehar som systematiskt vägs för kreditrisk. Till exempel skulle en banks kontanter och statspapper få en vikt på 0 %, medan dess bolån skulle tilldelas en vikt på 50 %.

Primärkapital är kärnkapital och består av en banks stamaktier, balanserade vinstmedel, ackumulerad annan totalintäkt (AOCI), icke-kumulativa eviga preferensaktier och eventuella regulatoriska justeringar av dessa konton.

Formeln för Tier 1 Kapitalkvoten är:

Vad säger Tier 1 Capital Ratio dig?

Primärkapitalrelationen är grunden för Basel III internationella kapital- och likviditetsstandarder som utarbetades efter finanskrisen 2010. Krisen visade att många banker hade för lite kapital för att absorbera förluster eller förbli likvida och finansierades med för mycket skulder. och inte tillräckligt med eget kapital.

För att tvinga banker att öka kapitalbuffertarna och se till att de kan stå emot finansiella problem innan de blir insolventa, skulle Basel III-reglerna strama åt både primärkapital och riskvägda tillgångar (RWA). Aktiekomponenten i primärkapitalet måste ha minst 4,5 % av riskvägda tillgångar. Primärkapitalrelationen måste vara minst 6 %.

Basel III införde också en lägsta skuldsättningsgrad – med primärkapital måste den vara minst 3 % av de totala tillgångarna – och mer för globala systemviktiga banker som är för stora för att gå omkull. Basel III-reglerna har ännu inte slutförts på grund av ett återvändsgränd mellan USA och Europa.

Ett företags riskvägda tillgångar omfattar alla tillgångar som företaget innehar och som systematiskt vägs för kreditrisk. Centralbanker utvecklar vanligtvis viktningsskalan för olika tillgångsklasser; kontanter och statspapper medför noll risk, medan ett bolån eller billån skulle medföra mer risk. De riskvägda tillgångarna skulle tilldelas en ökande vikt beroende på deras kreditrisk. Kontanter skulle ha en vikt på 0 %, medan lån med ökande kreditrisk skulle väga 20 %, 50 % eller 100 %.

Primärkapitalrelationen skiljer sig något från primärkapitalrelationen. Primärkapitalet inkluderar summan av en banks eget kapital, dess avslöjade reserver och icke-inlösenbara, icke-kumulativa preferensaktier. Primärkapitalet utesluter dock alla typer av preferensaktier samt innehav utan bestämmande inflytande. Primärkapitalet inkluderar företagets stamaktier, balanserade vinstmedel och övrigt totalresultat.

Exempel på primärkapitalkvoten

Anta till exempel att banken ABC har ett eget kapital på 3 miljoner USD och en balanserad vinst på 2 miljoner USD, så dess primärkapital är 5 miljoner USD. Bank ABC har riskvägda tillgångar på 50 miljoner dollar. Följaktligen är dess primärkapitalrelation 10 % (5 miljoner USD/50 miljoner USD), och den anses vara välkapitaliserad jämfört med minimikravet.

Å andra sidan har banken DEF behållit en vinst på 600 000 $ och ett eget kapital på 400 000 $. Således är dess grupp 1-kapital 1 miljon dollar. Bank DEF har riskvägda tillgångar på 25 miljoner dollar. Därför är bank DEF:s primärkapitalrelation 4 % (1 miljon USD/25 miljoner USD), vilket är underkapitaliserat eftersom det är under minimikapitalrelationen enligt Basel III.

Bank GHI har ett primärkapital på 5 miljoner USD och riskvägda tillgångar på 83,33 miljoner USD. Följaktligen är bank GHI:s primärkapitalrelation 6 % (5 miljoner USD/83,33 miljoner USD), vilket anses vara tillräckligt kapitaliserat eftersom det är lika med minimikapitalrelationen.

Skillnaden mellan Tier 1-kapitalkvoten och Tier 1-hävstångskvoten

Tier 1 bruttosoliditet är förhållandet mellan en bankorganisations kärnkapital och dess totala tillgångar. Primärkapitalrelationen beräknas genom att dividera primärkapitalet med en banks genomsnittliga totala konsoliderade tillgångar och vissa exponeringar utanför balansräkningen. På samma sätt som primärkapitalrelationen används primärkapitalrelationen som ett verktyg av centrala monetära myndigheter för att säkerställa bankernas kapitaltäckning och för att sätta begränsningar för i vilken grad ett finansiellt företag kan utnyttja sin kapitalbas men inte använder riskvägda tillgångar i nämnaren.

Höjdpunkter

– Det är ett nyckelmått på en banks finansiella styrka som har antagits som en del av Basel III-avtalet om bankreglering.

• För att tvinga banker att öka kapitalbuffertarna och säkerställa att de kan stå emot finansiella problem innan de blir insolventa, skulle Basel III-reglerna strama åt både primärkapital och riskvägda tillgångar (RWA).

• Primärkapitalrelationen är förhållandet mellan en banks kärnprimärkapital – det vill säga dess eget kapital och avslöjade reserver – och dess totala riskvägda tillgångar.