1. Kademe Sermaye Oranı

Tier 1 Sermaye Oranı Nedir?

1. kademe sermaye oranı, bir bankanın 1. kademe ana sermayesinin,. yani öz sermayesinin ve açıklanmış rezervlerinin toplam risk ağırlıklı varlıklarına oranıdır. Banka düzenlemelerine ilişkin Basel III Anlaşması'nın bir parçası olarak kabul edilen bir bankanın finansal gücünün önemli bir ölçüsüdür .

Kademe 1 sermaye oranı, bir bankanın temel öz sermayesini, bankanın elinde bulundurduğu ve kredi riski için sistematik olarak ağırlıklandırılmış tüm varlıkları içeren toplam risk ağırlıklı varlıklarına karşı ölçer. Örneğin, bir bankanın eldeki nakit ve devlet tahvillerine %0 ağırlık verilirken, ipotek kredilerine %50 ağırlık verilecektir.

Tier 1 sermaye, ana sermayedir ve bir bankanın adi hisse senetlerinden, dağıtılmamış kârlarından, birikmiş diğer kapsamlı gelirlerinden (AOCI), birikimsiz daimi imtiyazlı hisse senetlerinden ve bu hesaplardaki herhangi bir düzenleyici düzenlemeden oluşur.

Tier 1 Sermaye Oranı Formülü:

Tier 1 Sermaye Oranı Size Ne Anlatıyor?

Katman 1 sermaye oranı, 2010'daki mali krizden sonra geliştirilen Basel III uluslararası sermaye ve likidite standartlarının temelidir. Kriz, birçok bankanın zararları karşılayamayacak veya likit kalamayacak kadar az sermayeye sahip olduğunu ve çok fazla borçla finanse edildiğini gösterdi. ve yeterli eşitlik yok.

sermaye tamponlarını artırmaya zorlamak ve iflas etmeden önce finansal sıkıntıya dayanabilmelerini sağlamak için Basel III kuralları, hem 1. kademe sermayeyi hem de risk ağırlıklı varlıkları (RWA) sıkılaştıracaktır. 1. kademe sermayenin öz sermaye bileşeni, RWA'ların en az %4.5'ine sahip olmalıdır. 1. kademe sermaye oranı en az %6 olmalıdır.

Basel III ayrıca, batamayacak kadar büyük küresel sistemik açıdan önemli bankalar için asgari bir kaldıraç oranı getirdi - 1. kademe sermaye ile, toplam varlıkların en az % 3'ü olmalıdır - ve daha fazlası. Basel III kuralları, ABD ile Avrupa arasındaki çıkmaz nedeniyle henüz kesinleşmedi.

Bir firmanın risk ağırlıklı varlıkları, firmanın elinde bulundurduğu ve kredi riski için sistematik olarak ağırlıklandırılmış tüm varlıkları içerir. Merkez bankaları tipik olarak farklı varlık sınıfları için ağırlıklandırma ölçeği geliştirir; nakit ve devlet tahvilleri sıfır risk taşırken, ipotek kredisi veya araba kredisi daha fazla risk taşır. Risk ağırlıklı varlıklara kredi risklerine göre artan bir ağırlık verilecektir. Nakit ağırlığı %0, kredi riskini artıran krediler ise %20, %50 veya %100 ağırlık taşıyacaktır.

1. kademe ortak sermaye oranından biraz farklıdır . Tier 1 sermaye, bir bankanın öz sermayesi, açıklanan yedekleri ve geri alınamayan, birikimli olmayan imtiyazlı hisse senetlerinin toplamını içerir. Bununla birlikte, 1. Kademe adi sermaye, her türlü imtiyazlı hisse senedini ve kontrol gücü olmayan payları hariç tutar. Tier 1 adi sermaye, firmanın adi hisse senetlerini, dağıtılmamış kârları ve diğer kapsamlı geliri içerir.

Tier 1 Sermaye Oranı Örneği

Örneğin, ABC bankasının 3 milyon dolarlık özkaynağa ve 2 milyon dolarlık birikmiş karlara sahip olduğunu varsayalım, bu nedenle 1. kademe sermayesinin 5 milyon dolar olduğunu varsayalım. Bank ABC'nin risk ağırlıklı varlıkları 50 milyon dolar. sonuç olarak, 1. kademe sermaye oranı %10'dur (5 milyon$/50 milyon$) ve asgari gerekliliğe kıyasla iyi sermayeye sahip olduğu kabul edilir.

Öte yandan, banka DEF'in 600.000$'lık kârı ve 400.000$'lık özkaynakları birikmiştir. Böylece, 1. kademe sermayesi 1 milyon dolar. Bank DEF'in risk ağırlıklı varlıkları 25 milyon dolar. Bu nedenle, banka DEF'nin 1. kademe sermaye oranı %4'tür (1 milyon$/25 milyon$), bu da Basel III kapsamındaki asgari 1. kademe sermaye oranının altında olduğu için yetersiz sermayelendirilmiştir.

Bank GHI'nin birinci kademe sermayesi 5 milyon dolar ve risk ağırlıklı varlıkları 83,33 milyon dolar. sonuç olarak, banka GHI'nin 1. kademe sermaye oranı %6'dır (5 milyon$/83.33 milyon$), bu da asgari 1. kademe sermaye oranına eşit olduğu için yeterince aktifleştirilmiş olarak kabul edilir.

Katman 1 Sermaye Oranı ile Katman 1 Kaldıraç Oranı Arasındaki Fark

1. kademe kaldıraç oranı,. bir bankacılık kuruluşunun temel sermayesi ile toplam varlıkları arasındaki ilişkidir. 1. kademe kaldıraç oranı, 1. kademe sermayenin bir bankanın ortalama toplam konsolide varlıkları ve belirli bilanço dışı risklere bölünmesiyle hesaplanır. 1. kademe sermaye oranına benzer şekilde, 1. kademe kaldıraç oranı, merkezi para otoriteleri tarafından bankaların sermaye yeterliliğini sağlamak ve bir finansal şirketin sermaye tabanını kaldırabileceği ancak kullanmadığı dereceye sınırlamalar getirmek için bir araç olarak kullanılır. paydada risk ağırlıklı varlıklar.

##Öne çıkanlar

• Banka düzenlemelerine ilişkin Basel III Anlaşması'nın bir parçası olarak kabul edilen bir bankanın finansal gücünün önemli bir ölçüsüdür.

• Bankaları sermaye tamponlarını artırmaya zorlamak ve iflas etmeden önce finansal sıkıntıya dayanabilmelerini sağlamak için Basel III kuralları, hem 1. kademe sermayeyi hem de risk ağırlıklı varlıkları (RWA) sıkılaştıracaktır.

• 1. kademe sermaye oranı, bir bankanın 1. ana sermayesinin, yani öz sermayesinin ve açıklanmış yedeklerinin - toplam risk ağırlıklı varlıklarına oranıdır.