계층 1 자본 비율

Tier 1 자본 비율이란 무엇입니까?

Tier 1 자본 비율은 총 위험 가중 자산에 대한 은행의 핵심 Tier 1 자본,. 즉 자기 자본 및 공개 준비금의 비율입니다. 이는 은행 규제에 관한 Basel III 협정 의 일부로 채택된 은행의 재무 건전성을 측정하는 핵심 척도입니다 .

Tier 1 자본 비율은 신용 위험에 대해 체계적으로 가중되는 은행이 보유하고 있는 모든 자산을 포함하는 총 위험 가중 자산 대비 은행의 핵심 자기 자본을 측정합니다. 예를 들어, 은행의 보유 현금과 국채는 0%의 가중치를 받는 반면 모기지 대출에는 50%의 가중치가 지정됩니다.

계층 1 자본은 핵심 자본이며 은행의 보통주, 이익잉여금, 기타포괄손익 누적액(AOCI), 비누적 영구 우선주 및 해당 계정에 대한 모든 규제 조정으로 구성됩니다.

Tier 1 자본 비율 공식은 다음과 같습니다.

Tier 1 자본 비율은 무엇을 말합니까?

Tier 1 자본 비율은 2010년 금융 위기 이후에 제정된 바젤 III 국제 자본 및 유동성 기준의 기초입니다. 위기는 많은 은행이 손실을 흡수하거나 유동성을 유지하기에 자본이 너무 적고 너무 많은 부채로 자금을 조달했음을 보여주었습니다. 그리고 자본이 충분하지 않습니다.

은행이 자본 완충 장치 를 늘리도록 강제 하고 지급 불능 상태가 되기 전에 재정적 어려움을 견딜 수 있도록 하기 위해 바젤 III 규칙은 계층 1 자본 및 위험 가중 자산 (RWA)을 모두 강화합니다. Tier-1 자본의 자기자본 구성요소는 RWA의 최소 4.5%를 가져야 합니다. Tier 1 자본 비율은 6% 이상이어야 합니다.

Basel III는 또한 최소 레버리지 비율(Tier 1 자본, 총 자산의 최소 3% 이상이어야 함)을 도입했으며 너무 커서 파산하기에는 시스템적으로 중요한 글로벌 은행의 경우 더 높아야 합니다. Basel III 규칙은 미국과 유럽 간의 교착 상태로 인해 아직 확정되지 않았습니다.

회사의 위험 가중 자산에는 신용 위험에 대해 체계적으로 가중된 회사가 보유하고 있는 모든 자산이 포함됩니다. 중앙 은행은 일반적으로 다양한 자산 클래스에 대한 가중치 척도를 개발합니다. 현금 및 정부 증권은 위험이 전혀 없는 반면 모기지론 이나 자동차 대출은 더 많은 위험이 있습니다. 위험 가중 자산은 신용 위험에 따라 가중치가 증가합니다. 현금은 0%의 가중치를 갖는 반면 신용 위험이 증가하는 대출은 20%, 50% 또는 100%의 가중치를 갖습니다.

Tier 1 보통 자본 비율과 약간 다릅니다 . 계층 1 자본에는 은행의 자기 자본, 공개 준비금 및 상환 불가능한 비누적 우선주의 합계가 포함됩니다. 그러나 계층 1 보통 자본은 모든 유형의 우선주와 비지배 지분을 제외합니다. 계층 1 보통 자본에는 회사의 보통주, 이익 잉여금 및 기타 포괄 소득이 포함됩니다.

Tier 1 자본 비율의 예

예를 들어 ABC 은행 의 자기 자본 이 300만 달러이고 이익 잉여금이 200만 달러이므로 1단계 자본이 500만 달러라고 가정합니다. ABC 은행은 5천만 달러의 위험 가중 자산을 보유하고 있습니다. 따라서 Tier 1 자본 비율은 10%($5백만/$5천만)이며 최소 요구 사항에 비해 자본이 넉넉한 것으로 간주됩니다.

반면 은행 DEF는 $600,000의 이익과 $400,000의 자기자본을 보유하고 있습니다. 따라서 계층 1 자본은 100만 달러입니다. Bank DEF는 2,500만 달러의 위험 가중 자산을 보유하고 있습니다. 따라서 Bank DEF의 Tier 1 자기자본비율은 4%($1백만/$2,500만)로 Basel III 하의 최소 Tier 1 자기자본비율보다 낮기 때문에 자본이 부족하다.

Bank GHI는 500만 달러의 1등급 자본과 8,333만 달러의 위험 가중 자산을 보유하고 있습니다. 따라서 GHI은행의 1등급 자본비율은 6%(500만달러/8333만달러)로 최소 1등급 자본비율과 동일하기 때문에 적정 자본으로 판단된다.

Tier 1 자본 비율과 Tier 1 레버리지 비율의 차이점

Tier 1 레버리지 비율 은 은행 조직의 핵심 자본과 총 자산 간의 관계입니다. 계층 1 레버리지 비율은 계층 1 자본을 은행의 평균 총 연결 자산 및 특정 부외 익스포저로 나누어 계산합니다. Tier 1 자본 비율과 유사하게 Tier 1 레버리지 비율은 중앙 통화 당국이 은행의 자본 적정성을 보장하고 금융 회사가 자본 기반을 활용할 수 있지만 사용하지 않는 정도에 제약을 가하는 도구로 사용됩니다. 분모의 위험 가중 자산.

##하이라이트

• 은행 규제에 관한 Basel III 협정의 일부로 채택된 은행의 재무 건전성을 측정하는 핵심 척도입니다.

• 은행이 자본 완충 장치를 늘리고 지급 불능 상태가 되기 전에 재정적 어려움을 견딜 수 있도록 하기 위해 바젤 III 규칙은 1등급 자본과 위험 가중 자산(RWA)을 모두 강화합니다.

• 1차자본비율은 은행의 1차 핵심자본(자기자본과 공시준비금)을 전체 위험가중자산 대비 비율로 나타낸 것이다.