Współczynnik kapitału Tier 1
Jaki jest współczynnik kapitału Tier 1?
Współczynnik kapitału Tier 1 to stosunek kapitału podstawowego Tier 1 banku — to znaczy jego kapitału własnego i ujawnionych rezerw — do całkowitych aktywów ważonych ryzykiem. Jest to kluczowa miara siły finansowej banku, która została przyjęta jako część Umowy Bazylejskiej III dotyczącej regulacji bankowych.
Współczynnik kapitału tier 1 mierzy podstawowy kapitał własny banku w stosunku do jego łącznych aktywów ważonych ryzykiem – które obejmują wszystkie aktywa posiadane przez bank, które są systematycznie ważone ryzykiem kredytowym. Na przykład gotówka w kasie banku i rządowe papiery wartościowe otrzymałyby wagę 0%, podczas gdy jego kredyty hipoteczne otrzymałyby wagę 50%.
Kapitał Tier 1 jest kapitałem podstawowym i obejmuje akcje zwykłe banku, zyski zatrzymane, skumulowane inne całkowite dochody (AOCI), niekumulowane wieczyste akcje uprzywilejowane oraz wszelkie korekty regulacyjne dotyczące tych rachunków.
Formuła współczynnika kapitału Tier 1 to:
Co mówi ci współczynnik kapitału Tier 1?
Współczynnik kapitału Tier 1 jest podstawą międzynarodowych standardów kapitałowych i płynnościowych Bazylea III opracowanych po kryzysie finansowym w 2010 roku. Kryzys pokazał, że wiele banków miało zbyt mało kapitału, aby zaabsorbować straty lub zachować płynność i były finansowane zbyt dużym długiem i niewystarczający kapitał.
Aby zmusić banki do zwiększenia buforów kapitałowych i zapewnić, że wytrzymują trudności finansowe, zanim staną się niewypłacalne, zasady Bazylei III zaostrzyłyby zarówno kapitał pierwszej kategorii, jak i aktywa ważone ryzykiem (RWA). Element akcyjny kapitału Tier-1 musi mieć co najmniej 4,5% aktywów ważonych ryzykiem. Współczynnik kapitału Tier 1 musi wynosić co najmniej 6%.
Bazylea III wprowadziła również minimalny wskaźnik dźwigni — przy kapitale pierwszej kategorii musi on wynosić co najmniej 3% całkowitych aktywów — i więcej dla globalnych banków o znaczeniu systemowym, które są zbyt duże, by upaść. Zasady Bazylea III nie zostały jeszcze sfinalizowane z powodu impasu między USA a Europą.
Aktywa ważone ryzykiem firmy obejmują wszystkie aktywa posiadane przez firmę, które są systematycznie ważone ryzykiem kredytowym. Banki centralne zazwyczaj opracowują skalę ważenia dla różnych klas aktywów; gotówka i rządowe papiery wartościowe niosą ze sobą zerowe ryzyko, podczas gdy kredyt hipoteczny lub kredyt samochodowy niosą ze sobą większe ryzyko. Aktywom ważonym ryzykiem przypisuje się coraz większą wagę zgodnie z ich ryzykiem kredytowym. Gotówka miałaby wagę 0%, podczas gdy pożyczki o rosnącym ryzyku kredytowym miałyby wagę 20%, 50% lub 100%.
Współczynnik kapitału tier 1 różni się nieznacznie od współczynnika kapitału podstawowego tier 1. Kapitał Tier 1 obejmuje sumę kapitału własnego banku, jego ujawnionych rezerw oraz niewymienialnych, niekumulowanych akcji uprzywilejowanych. Kapitał podstawowy Tier 1 nie obejmuje jednak wszystkich rodzajów akcji uprzywilejowanych oraz udziałów niekontrolujących. Kapitał podstawowy Tier 1 obejmuje akcje zwykłe firmy, zyski zatrzymane i inne całkowite dochody.
Przykład współczynnika kapitału Tier 1
Załóżmy na przykład, że bank ABC ma kapitał własny w wysokości 3 mln USD, a zyski zatrzymane w wysokości 2 mln USD, więc jego kapitał pierwszej kategorii wynosi 5 mln USD. Bank ABC posiada aktywa ważone ryzykiem w wysokości 50 mln USD. w konsekwencji jego współczynnik kapitału Tier 1 wynosi 10% (5 mln USD / 50 mln USD) i jest uważany za dobrze skapitalizowany w porównaniu z minimalnym wymogiem.
Z drugiej strony bank DEF zatrzymał zyski w wysokości 600 000 USD i kapitał własny w wysokości 400 000 USD. W związku z tym jego kapitał Tier 1 wynosi 1 milion USD. Bank DEF posiada aktywa ważone ryzykiem w wysokości 25 mln USD. Dlatego współczynnik kapitału Tier 1 banku DEF wynosi 4% (1 mln USD/25 mln USD), co jest niedokapitalizowane, ponieważ jest poniżej minimalnego współczynnika kapitału Tier 1 zgodnie z Bazyleą III.
Bank GHI posiada kapitał pierwszej kategorii w wysokości 5 mln USD i aktywa ważone ryzykiem w wysokości 83,33 mln USD. w konsekwencji współczynnik kapitału tier 1 banku GHI wynosi 6% (5 mln USD/83,33 mln USD), co uważa się za odpowiednio skapitalizowane, ponieważ jest równe minimalnemu współczynnikowi kapitału tier 1.
Różnica między współczynnikiem kapitału Tier 1 a współczynnikiem dźwigni Tier 1
Wskaźnik dźwigni Tier 1 to relacja między kapitałem podstawowym organizacji bankowej a jej aktywami ogółem. Wskaźnik dźwigni Tier 1 jest obliczany poprzez podzielenie kapitału Tier 1 przez średnie łączne skonsolidowane aktywa banku i niektóre ekspozycje pozabilansowe. Podobnie jak w przypadku współczynnika kapitału Tier 1, wskaźnik dźwigni Tier 1 jest wykorzystywany przez centralne władze monetarne jako narzędzie do zapewnienia adekwatności kapitałowej banków i ograniczenia stopnia, w jakim firma finansowa może wykorzystać swoją bazę kapitałową, ale nie wykorzystuje aktywa ważone ryzykiem w mianowniku.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Jest to kluczowa miara siły finansowej banku, która została przyjęta jako część Umowy Bazylejskiej III dotyczącej regulacji bankowych.
Aby zmusić banki do zwiększenia buforów kapitałowych i zapewnienia, że wytrzymują trudności finansowe, zanim staną się niewypłacalne, zasady Bazylei III zaostrzyłyby zarówno kapitał poziomu 1, jak i aktywa ważone ryzykiem (RWA).
Współczynnik kapitału Tier 1 to stosunek kapitału podstawowego Tier 1 banku – to znaczy jego kapitału własnego i ujawnionych rezerw – do całkowitych aktywów ważonych ryzykiem.
