Eiginfjárhlutfall flokks 1
Hvert er eiginfjárhlutfall Tier 1?
Eiginfjárhlutfall 1 er hlutfall grunnfjárþáttar 1 banka — það er eiginfjár hans og birtur varasjóður — af heildar áhættuvegnum eignum hans. Það er lykilmælikvarði á fjárhagslegan styrk banka sem hefur verið samþykktur sem hluti af Basel III samkomulaginu um bankareglur.
Eiginfjárhlutfall flokka 1 mælir grunneigið fé banka á móti heildar áhættuvegnum eignum hans - sem felur í sér allar þær eignir sem bankinn á sem eru kerfisbundið vegnar fyrir útlánaáhættu. Til dæmis myndu handbært fé banka og ríkisverðbréf fá 0% vægi en veðlán hans fengju 50% vægi.
Eiginfjárþáttur 1 er grunnfjármagn og samanstendur af almennum hlutabréfum banka, óráðstöfuðu fé, uppsöfnuðum öðrum heildartekjum (AOCI), óuppsöfnuðum ævarandi forgangshlutabréfum og hvers kyns lagabreytingum á þeim reikningum.
Formúlan fyrir eiginfjárhlutfall Tier 1 er:
Hvað segir eiginfjárhlutfall Tier 1 þér?
Eiginfjárhlutfall flokka 1 er grundvöllur Basel III alþjóðlegra eiginfjár- og lausafjárstaðla sem mótaðir voru eftir fjármálakreppuna, árið 2010. Kreppan sýndi að margir bankar áttu of lítið eigið fé til að taka á sig tap eða vera lausafé og voru fjármagnaðir með of miklum skuldum. og ekki nægilegt eigið fé.
Til að þvinga banka til að auka eiginfjárþörf og tryggja að þeir þoli fjárhagslega þrengingu áður en þeir verða gjaldþrota, myndu Basel III reglur herða bæði eiginfjárþáttaflokk 1 og áhættuvegnar eignir (RWA). Hlutafjárhluti eiginfjárþáttar 1 þarf að hafa að minnsta kosti 4,5% af RWA. Eiginfjárhlutfall flokka 1 þarf að vera að minnsta kosti 6%.
Basel III tók einnig upp lágmarksskuldbindingarhlutfall—með flokka 1 eiginfjármagni verður það að vera að minnsta kosti 3% af heildareignum—og meira fyrir alþjóðlega kerfislega mikilvæga banka sem eru of stórir til að falla. Enn á eftir að ganga frá Basel III-reglunum vegna ógöngur milli Bandaríkjanna og Evrópu.
Í áhættuvegnum eignum fyrirtækis teljast allar eignir sem fyrirtækið á og eru kerfisbundið vegnar fyrir útlánaáhættu. Seðlabankar þróa venjulega vogunarkvarða fyrir mismunandi eignaflokka; reiðufé og ríkisverðbréf bera enga áhættu, en veðlán eða bílalán myndu bera meiri áhættu. Áhættuvegnum eignum yrði ætlað vaxandi vægi eftir útlánaáhættu þeirra. Handbært fé hefði 0% vægi en lán með aukinni útlánaáhættu myndu vega 20%, 50% eða 100%.
Eiginfjárhlutfall flokka 1 er örlítið frábrugðið eiginfjárhlutfalli flokks 1. Eiginfjárþáttur 1 felur í sér summan af eigin fé banka, birtum varasjóði hans og óinnleysanlegum, óuppsöfnuðum forgangshlutabréfum. Eiginfjárþáttur 1 útilokar hins vegar allar tegundir forgangshlutabréfa sem og óráðshlutdeild. Eiginfjárþáttur 1 felur í sér hlutafé fyrirtækisins, óráðstafað fé og aðrar heildartekjur.
Dæmi um eiginfjárhlutfall Tier 1
Til dæmis, gerðu ráð fyrir að bankinn ABC sé með eigið fé upp á $3 milljónir og óráðstafað fé upp á $2 milljónir, þannig að flokkur 1 hlutafé hans er $5 milljónir. Bank ABC á áhættuvegnar eignir upp á 50 milljónir dollara. Þar af leiðandi er eiginfjárhlutfall flokka 1 10% ($5 milljónir/$50 milljónir) og það er talið vera vel fjármagnað miðað við lágmarkskröfuna.
Á hinn bóginn hefur bankinn DEF haldið eftir tekjum upp á $600.000 og eigið fé upp á $400.000. Þannig er eiginfjárþáttur 1 þess $ 1 milljón. Bank DEF á áhættuvegnar eignir upp á 25 milljónir dollara. Þess vegna er flokka 1 eiginfjárhlutfall banka DEF 4% ($1 milljón/$25 milljónir), sem er vanfjármögnuð vegna þess að það er undir lágmarks eiginfjárhlutfalli 1 samkvæmt Basel III.
Bank GHI er með flokka 1 hlutafé upp á $5 milljónir og áhættuvegnar eignir upp á $83,33 milljónir. Þar af leiðandi er flokka 1 eiginfjárhlutfall banka GHI 6% ($5 milljónir/$83,33 milljónir), sem er talið vera nægilega eignfært vegna þess að það er jafnt lágmarks eiginfjárhlutfalli 1.
Munurinn á eiginfjárhlutfalli flokks 1 og skuldsetningarhlutfalli flokks 1
Skuldsetningarhlutfall flokks 1 er sambandið milli grunnfjár bankastofnunar og heildareigna þess. Skorunarhlutfall fyrsta flokks er reiknað með því að deila eiginfjárflokki 1 með meðaltali heildareigna samstæðu banka og ákveðnum áhættuskuldbindingum utan efnahagsreiknings. Á sama hátt og eiginfjárhlutfall flokks 1 er skuldsetningarhlutfall flokks 1 notað sem tæki af peningayfirvöldum til að tryggja eiginfjárhlutfall banka og setja skorður á að hve miklu leyti fjármálafyrirtæki getur skuldsett eiginfjárgrunn sinn en notar ekki. áhættuvegnar eignir í nefnara.
Hápunktar
Það er lykilmælikvarði á fjárhagslegan styrk banka sem hefur verið samþykktur sem hluti af Basel III samkomulaginu um bankareglur.
Til að þvinga banka til að auka eiginfjárþörf og tryggja að þeir þoli fjárhagslega þrengingu áður en þeir verða gjaldþrota, myndu Basel III reglur herða bæði eiginfjárþáttaflokk 1 og áhættuvegnar eignir (RWA).
Eiginfjárhlutfall 1 er hlutfall grunnfjárþáttar 1 banka – það er eigin fé hans og birtur varasjóður – af heildar áhættuvegnum eignum hans.
