Índice de Capital de Nível 1
Qual é o Índice de Capital de Nível 1?
O índice de capital de nível 1 é o índice do capital principal de nível 1 de um banco — ou seja, seu capital próprio e reservas divulgadas — em relação ao total de ativos ponderados pelo risco. É uma medida chave da solidez financeira de um banco que foi adotada como parte do Acordo de Basileia III sobre regulamentação bancária.
O índice de capital de nível 1 mede o capital próprio principal de um banco em relação ao total de ativos ponderados pelo risco – que inclui todos os ativos que o banco detém que são sistematicamente ponderados pelo risco de crédito. Por exemplo, o dinheiro em caixa de um banco e os títulos do governo receberiam uma ponderação de 0%, enquanto seus empréstimos hipotecários receberiam uma ponderação de 50%.
O capital de nível 1 é o capital principal e é composto por ações ordinárias de um banco, lucros acumulados, outros resultados abrangentes acumulados (AOCI), ações preferenciais perpétuas não cumulativas e quaisquer ajustes regulatórios nessas contas.
A Fórmula para o Índice de Capital de Nível 1 é:
O que o índice de capital de nível 1 diz a você?
O índice de capital de nível 1 é a base para os padrões internacionais de capital e liquidez de Basileia III elaborados após a crise financeira, em 2010. A crise mostrou que muitos bancos tinham pouco capital para absorver perdas ou permanecerem líquidos e foram financiados com muita dívida e falta de equidade.
Para forçar os bancos a aumentar as reservas de capital e garantir que possam suportar dificuldades financeiras antes de se tornarem insolventes, as regras de Basileia III restringiriam tanto o capital de nível 1 quanto os ativos ponderados pelo risco (RWAs). O componente patrimonial do capital de nível 1 deve ter pelo menos 4,5% de RWAs. O índice de capital de nível 1 deve ser de pelo menos 6%.
Basileia III também introduziu um índice de alavancagem mínimo – com capital de nível 1, deve ser de pelo menos 3% do total de ativos – e mais para bancos globais sistemicamente importantes que são grandes demais para falir. As regras de Basileia III ainda não foram finalizadas devido a um impasse entre os EUA e a Europa.
Os ativos ponderados pelo risco de uma empresa incluem todos os ativos que a empresa detém que são sistematicamente ponderados pelo risco de crédito. Os bancos centrais normalmente desenvolvem a escala de ponderação para diferentes classes de ativos; dinheiro e títulos do governo carregam risco zero, enquanto um empréstimo hipotecário ou empréstimo de carro teria mais risco. Os ativos ponderados pelo risco receberiam um peso crescente de acordo com seu risco de crédito. O caixa teria um peso de 0%, enquanto os empréstimos de risco de crédito crescente teriam pesos de 20%, 50% ou 100%.
O índice de capital de nível 1 difere ligeiramente do índice de capital comum de nível 1. O capital de nível 1 inclui a soma do capital próprio de um banco, suas reservas divulgadas e ações preferenciais não resgatáveis e não cumulativas. O capital ordinário de nível 1, no entanto, exclui todos os tipos de ações preferenciais, bem como participações minoritárias. O capital comum de nível 1 inclui as ações ordinárias da empresa, lucros acumulados e outros resultados abrangentes.
Exemplo do Índice de Capital de Nível 1
Por exemplo, suponha que o banco ABC tenha patrimônio líquido de US$ 3 milhões e lucros retidos de US$ 2 milhões, de modo que seu capital de nível 1 seja de US$ 5 milhões. O Banco ABC possui ativos ponderados pelo risco de US$ 50 milhões. consequentemente, seu índice de capital de nível 1 é de 10% (US$ 5 milhões/US$ 50 milhões), e é considerado bem capitalizado em comparação com o requisito mínimo.
Por outro lado, o banco DEF tem lucros retidos de $ 600.000 e patrimônio líquido de $ 400.000. Assim, seu capital de nível 1 é de US$ 1 milhão. O Bank DEF possui ativos ponderados pelo risco de US$ 25 milhões. Portanto, o índice de capital de nível 1 do banco DEF é de 4% (US$ 1 milhão/US$ 25 milhões), que está subcapitalizado porque está abaixo do índice de capital mínimo de nível 1 em Basileia III.
O Banco GHI tem capital de nível 1 de US$ 5 milhões e ativos ponderados pelo risco de US$ 83,33 milhões. consequentemente, o índice de capital de nível 1 do banco GHI é de 6% (US$ 5 milhões/US$ 83,33 milhões), que é considerado adequadamente capitalizado porque é igual ao índice de capital mínimo de nível 1.
A diferença entre o índice de capital de nível 1 e o índice de alavancagem de nível 1
O índice de alavancagem de nível 1 é a relação entre o capital principal de uma organização bancária e seus ativos totais. O índice de alavancagem de nível 1 é calculado dividindo-se o capital de nível 1 pela média dos ativos consolidados totais de um banco e certas exposições fora do balanço. À semelhança do rácio de capital de nível 1, o rácio de alavancagem de nível 1 é utilizado como uma ferramenta pelas autoridades monetárias centrais para garantir a adequação de capital dos bancos e para limitar o grau em que uma empresa financeira pode alavancar a sua base de capital mas não utiliza ativos ponderados pelo risco no denominador.
##Destaques
É uma medida chave da solidez financeira de um banco que foi adotada como parte do Acordo de Basileia III sobre regulação bancária.
Para forçar os bancos a aumentar as reservas de capital e garantir que possam suportar dificuldades financeiras antes de se tornarem insolventes, as regras de Basileia III restringiriam tanto o capital de nível 1 quanto os ativos ponderados pelo risco (RWAs).
O índice de capital de nível 1 é o índice do capital principal de nível 1 de um banco – ou seja, seu capital próprio e reservas divulgadas – em relação ao total de ativos ponderados pelo risco.
