Ratio de fonds propres de catégorie 1
Qu'est-ce que le ratio de capital Tier 1 ?
Le ratio de fonds propres de catégorie 1 est le rapport entre les fonds propres de base de catégorie 1 d'une banque, c'est-à -dire ses fonds propres et ses réserves déclarées, sur le total de ses actifs pondérés en fonction des risques. Il s'agit d'une mesure clé de la solidité financière d'une banque qui a été adoptée dans le cadre de l' accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.
Le ratio de fonds propres de catégorie 1 mesure les fonds propres de base d'une banque par rapport à son actif total pondéré en fonction des risques, qui comprend tous les actifs que la banque détient et qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Par exemple, l'encaisse et les titres d'État d'une banque recevraient une pondération de 0 %, tandis que ses prêts hypothécaires se verraient attribuer une pondération de 50 %.
Le capital de catégorie 1 est le capital de base et comprend les actions ordinaires d'une banque, les bénéfices non répartis, le cumul des autres éléments du résultat global (AOCI), les actions privilégiées perpétuelles non cumulatives et tout ajustement réglementaire apporté à ces comptes.
La formule du ratio de fonds propres de catégorie 1 est la suivante :
Que vous dit le ratio de capital Tier 1 ?
Le ratio de capital de niveau 1 est à la base des normes internationales de fonds propres et de liquidité de Bâle III élaborées après la crise financière, en 2010. La crise a montré que de nombreuses banques avaient trop peu de fonds propres pour absorber les pertes ou rester liquides, et étaient financées par trop de dettes. et pas assez de fonds propres.
Pour forcer les banques à augmenter leurs coussins de fonds propres et s'assurer qu'elles peuvent résister à des difficultés financières avant de devenir insolvables, les règles de Bâle III resserreraient à la fois les fonds propres de catégorie 1 et les actifs pondérés en fonction des risques (RWA). La composante actions des fonds propres de catégorie 1 doit représenter au moins 4,5 % de RWA. Le ratio de fonds propres Tier 1 doit être d'au moins 6 %.
Bâle III a également introduit un ratio de levier minimum - avec des fonds propres de niveau 1, il doit être d'au moins 3% du total des actifs - et plus pour les banques d'importance systémique mondiale qui sont trop grandes pour faire faillite. Les règles de Bâle III doivent encore être finalisées en raison d'une impasse entre les États-Unis et l'Europe.
Les actifs pondérés en fonction des risques d'une entreprise comprennent tous les actifs que l'entreprise détient et qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Les banques centrales élaborent généralement l'échelle de pondération pour différentes classes d'actifs ; les liquidités et les titres d'État ne comportent aucun risque, tandis qu'un prêt hypothécaire ou un prêt automobile comporterait plus de risques. Les actifs pondérés en fonction des risques se verraient attribuer une pondération croissante en fonction de leur risque de crédit. Les liquidités auraient une pondération de 0 %, tandis que les prêts présentant un risque de crédit croissant auraient une pondération de 20 %, 50 % ou 100 %.
Le ratio de fonds propres de catégorie 1 diffère légèrement du ratio de capital commun de catégorie 1. Le capital de catégorie 1 comprend la somme des fonds propres d'une banque, de ses réserves divulguées et des actions privilégiées non remboursables et non cumulatives. Le capital commun de niveau 1, cependant, exclut tous les types d'actions privilégiées ainsi que les participations ne donnant pas le contrôle. Le capital commun de niveau 1 comprend les actions ordinaires de l'entreprise, les bénéfices non répartis et les autres éléments du résultat global.
Exemple de ratio de fonds propres Tier 1
Par exemple, supposons que la banque ABC a des capitaux propres de 3 millions de dollars et des bénéfices non répartis de 2 millions de dollars, de sorte que son capital de niveau 1 est de 5 millions de dollars. Bank ABC dispose d'actifs pondérés en fonction des risques de 50 millions de dollars. Par conséquent, son ratio de fonds propres de catégorie 1 est de 10 % (5 M$/50 M$) et il est considéré comme bien capitalisé par rapport à l'exigence minimale.
D'autre part, la banque DEF a des bénéfices non répartis de 600 000 $ et des capitaux propres de 400 000 $. Ainsi, son capital de niveau 1 est de 1 million de dollars. La Banque DEF dispose d'actifs pondérés en fonction des risques de 25 millions de dollars. Par conséquent, le ratio de capital de niveau 1 de la banque DEF est de 4 % (1 million de dollars/25 millions de dollars), ce qui est sous-capitalisé car il est inférieur au ratio de capital de niveau 1 minimum de Bâle III.
Bank GHI dispose d'un capital de niveau 1 de 5 millions de dollars et d'actifs pondérés en fonction des risques de 83,33 millions de dollars. Par conséquent, le ratio de capital de niveau 1 de la banque GHI est de 6 % (5 millions de dollars/83,33 millions de dollars), ce qui est considéré comme suffisamment capitalisé car il est égal au ratio de capital de niveau 1 minimum.
La différence entre le ratio de fonds propres Tier 1 et le ratio de levier Tier 1
Le ratio de levier de niveau 1 est le rapport entre les fonds propres de base d'un organisme bancaire et son actif total. Le ratio de levier de niveau 1 est calculé en divisant les fonds propres de niveau 1 par le total moyen des actifs consolidés d'une banque et certaines expositions hors bilan. À l'instar du ratio de fonds propres de catégorie 1, le ratio de levier de catégorie 1 est utilisé comme un outil par les autorités monétaires centrales pour garantir l'adéquation des fonds propres des banques et pour imposer des contraintes sur le degré auquel une société financière peut tirer parti de sa base de capital mais n'utilise pas actifs pondérés en fonction des risques au dénominateur.
Points forts
Il s'agit d'une mesure clé de la solidité financière d'une banque qui a été adoptée dans le cadre de l'Accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.
Pour obliger les banques à augmenter leurs coussins de fonds propres et s'assurer qu'elles peuvent résister à des difficultés financières avant qu'elles ne deviennent insolvables, les règles de Bâle III resserreraient à la fois les fonds propres de niveau 1 et les actifs pondérés en fonction des risques (RWA).
Le ratio de fonds propres de catégorie 1 est le rapport entre les fonds propres de base de catégorie 1 d'une banque, c'est-à -dire ses fonds propres et ses réserves divulguées, et le total de ses actifs pondérés en fonction des risques.
