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현금 또는 이연 약정(CODA)

현금 또는 이연 약정(CODA)

ν˜„κΈˆ λ˜λŠ” ν›„λΆˆ μ•½μ •(CODA)μ΄λž€ λ¬΄μ—‡μž…λ‹ˆκΉŒ?

CODA(ν˜„κΈˆ λ˜λŠ” 이연 μ•½μ •)λŠ” λͺ¨λ“  μœ ν˜•μ˜ 적격 이읡 곡유, 주식 λ³΄λ„ˆμŠ€, pre - ERISA ν˜„κΈˆ ꡬ맀 μ—°κΈˆ κ³„νš λ˜λŠ” λ†μ΄Œ ν˜‘λ™ μ‘°ν•© κ³„νšμ— μžκΈˆμ„ μ§€μ›ν•˜λŠ” λ°©λ²•μž…λ‹ˆλ‹€. κ΅­μ„Έμ²­ (IRS)에 λ”°λ₯΄λ©΄ ν˜„κΈˆ λ˜λŠ” 이연 약정을 포함할 수 μžˆλŠ” μœ μΌν•œ μœ ν˜•μ˜ κ³„νšμž…λ‹ˆλ‹€.

CODAλŠ” κ³ μš©μ£Όκ°€ λ‹€μŒ 쀑 ν•˜λ‚˜λ₯Ό μˆ˜ν–‰ν•˜λ„λ‘ μš”κ΅¬ν•©λ‹ˆλ‹€.

  • ν˜„κΈˆ λ˜λŠ” ν˜„μž¬ μ œκ³΅λ˜μ§€ μ•ŠλŠ” 기타 κ³Όμ„Έ ν˜œνƒμ„ μ§€μ •λœ κΈˆμ•‘μ„ μ œκ³΅ν•©λ‹ˆλ‹€.

  • 신탁에 κΈˆμ•‘μ„ κΈ°λΆ€ν•˜κ±°λ‚˜ 적립금 λ˜λŠ” 기타 ν˜•νƒœμ˜ ν˜œνƒ 제곡

ν˜„κΈˆ λ˜λŠ” 이연 약정을 톡해 직원은 κΈ‰μ—¬μ˜ 일뢀λ₯Ό ν”Œλžœμ— κΈ°λΆ€ν•  수 μžˆμœΌλ―€λ‘œ 저좕앑이 μ„ΈκΈˆ 유예둜 λŠ˜μ–΄λ‚  수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. CODA의 κ°€μž₯ 일반적인 μœ ν˜•μ€ μ§μ›μ˜ 401(k) κ³„νš 에 μ§€κΈ‰λ˜λŠ” ν˜„κΈˆ λ³΄λ„ˆμŠ€ μž…λ‹ˆλ‹€.

ν˜„κΈˆ λ˜λŠ” 지연 μ•½μ •(CODA) κ³„νš 이해

ν˜„κΈˆ λ˜λŠ” μ—°κΈ°λœ 약정에 μ°Έμ—¬ν•˜λŠ” 직원은 μ—¬μ „νžˆ 전톡적 λ˜λŠ” Roth IRA 에도 κΈ°λΆ€ν•  수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. κ·ΈλŸ¬λ‚˜ μ†Œλ“μ΄ 일정 μˆ˜μ€€ 이상인 경우 전톡적인 IRA κΈ°λΆ€κΈˆ μ—μ„œ μ „μ•‘ 곡제 λ₯Ό 받지 λͺ»ν•  수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

CODA κ³„νšμ„ 톡해 κ°œμΈμ€ IRA와 λ§ˆμ°¬κ°€μ§€λ‘œ 은퇴 κ³„μ’Œμ— μžκΈˆμ„ μ‘°λ‹¬ν•˜κ³  즉각적인 κ³Όμ„Έλ₯Ό ν”Όν•  수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. IRS에 λ”°λ₯΄λ©΄ ν˜„κΈˆ λ˜λŠ” 이연 약정은 κ³„νš μ—°λ„μ˜ 첫날뢀터 μœ νš¨ν•©λ‹ˆλ‹€. κ·ΈλŸ¬λ‚˜ μ—°κΈ°λŠ” μ†ŒκΈ‰ μ μš©λ˜μ§€ μ•Šμ„ 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

CODAκ°€ 401(k) ν”Œλžœκ³Ό ν•¨κ»˜ μž‘λ™ν•˜λŠ” 방식

μœ„μ—μ„œ μ–ΈκΈ‰ν–ˆλ“―μ΄ CODA의 κ°€μž₯ 일반적인 μœ ν˜•μ€ μ§μ›μ˜ 401(k) κ³„νšμ— μ§€κΈ‰λ˜λŠ” ν˜„κΈˆ λ³΄λ„ˆμŠ€μž…λ‹ˆλ‹€.

401(k) ν”Œλžœμ€ κ³ μš©μ£Όκ°€ ν›„μ›ν•˜λŠ” 은퇴 ν”Œλžœμž…λ‹ˆλ‹€. ν”Œλžœ 쑰건에 따라 적격 직원은 κ³ μš©μ£Όκ°€ μ„ νƒν•œ ν”Œλžœμ— 따라 μ„Έν›„ λ˜λŠ” μ„Έμ „ κΈ°μ€€μœΌλ‘œ κΈ‰μ—¬ μ—°κΈ° κΈ°μ—¬κΈˆμ„ λ‚Ό 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. μ΄λŸ¬ν•œ 401(k) κ³„νšμ˜ 자본 이득 λ˜λŠ” 이자 μ†Œλ“μ—μ„œ λ°œμƒν•œ λͺ¨λ“  μ†Œλ“μ€ μ„ΈκΈˆ 이연 κΈ°μ€€μœΌλ‘œ λ°œμƒν•©λ‹ˆλ‹€. 직원이 μžκΈˆμ„ μΈμΆœν•˜λ©΄ μ•„λ§ˆλ„ 퇴직 ν›„ μ„ΈκΈˆμ„ λ‚΄μ•Ό ν•  κ²ƒμž…λ‹ˆλ‹€.

직원이 59Β½μ„Έκ°€ 되기 전에 401(k) κΈ°κΈˆμ„ μΈμΆœν•˜λŠ” 경우 IRSλŠ” μΆ”κ°€λ‘œ 10%의 κ°€μ‚°μ„Έλ₯Ό λΆ€κ³Όν•  수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

일반적으둜 401(k) ν”Œλžœμ„ 톡해 직원은 핡심 투자 μƒν’ˆ κ·Έλ£Ήμ—μ„œ μžμ‹ μ˜ 투자 μƒν’ˆ 을 선택할 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. μ°Έκ°€μžλŠ” μ—°λ Ήκ³Ό μœ„ν—˜μ— λŒ€ν•œ μ„ ν˜Έλ„μ— 따라 μœ„ν—˜κ³Ό λ³΄μƒμ˜ κ· ν˜•μ„ μ΄λ£¨λŠ” μ—¬λŸ¬ μ˜΅μ…˜ μ€‘μ—μ„œ 선택할 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. λ§Žμ€ 인기 μžˆλŠ” μ„ νƒμ—λŠ” μ€ν‡΄κΉŒμ§€μ˜ μ°Έκ°€μžμ˜ μ—°μˆ˜λ₯Ό 기반으둜 ν•˜λŠ” λͺ©ν‘œ λ‚ μ§œ νŽ€λ“œ κ°€ ν¬ν•¨λ©λ‹ˆλ‹€.

λ―Έκ΅­ ν‡΄μ§κΈˆμ˜ 급증세 지속

ν•œνŽΈ Fidelity Investments의 2020λ…„ 2λΆ„κΈ° 은퇴 뢄석 λ³΄κ³ μ„œμ— λ”°λ₯΄λ©΄ 401(k) ν”Œλžœμ— 100만 λ‹¬λŸ¬ 이상을 λ³΄μœ ν•œ 미ꡭ인의 μˆ˜κ°€ 사상 졜고λ₯Ό κΈ°λ‘ν–ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. λ³΄κ³ μ„œμ— λ”°λ₯΄λ©΄ 2020λ…„ 3λΆ„κΈ° 미ꡭ인 262,000λͺ…이 401(k) κ³„νšμ— μ΅œμ†Œ 100만 λ‹¬λŸ¬λ₯Ό λ³΄μœ ν•˜κ³  μžˆλŠ” κ²ƒμœΌλ‘œ λ‚˜νƒ€λ‚¬μŠ΅λ‹ˆλ‹€ .

ν•˜μ΄λΌμ΄νŠΈ

  • μ§μ›μœΌλ‘œ CODA에 μ°Έμ—¬ν•˜λŠ” 경우 κΈ°μ‘΄ λ˜λŠ” Roth IRA에도 κΈ°μ—¬ν•  수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

  • IRS에 λ”°λ₯΄λ©΄ CODAκ°€ 포함될 수 μžˆλŠ” μœ μΌν•œ μœ ν˜•μ˜ κ³„νšμž…λ‹ˆλ‹€.

  • ν˜„κΈˆ λ˜λŠ” 이연 μ•½μ •(CODA)은 적격 이읡 곡유, 주식 λ³΄λ„ˆμŠ€, 사전 ERISA ν˜„κΈˆ ꡬ맀 μ—°κΈˆ κ³„νš λ˜λŠ” λ†μ΄Œ ν˜‘λ™ κ³„νšμ— μžκΈˆμ„ μ§€μ›ν•˜λŠ” λ°©λ²•μž…λ‹ˆλ‹€.