Investor's wiki

Tunai atau Urusan Tertunda (CODA)

Tunai atau Urusan Tertunda (CODA)

Apakah Itu Tunai atau Pengaturan Tertunda (CODA)?

Wang tunai atau perkiraan tertunda (CODA) ialah kaedah membiayai apa-apa jenis perkongsian untung, bonus saham, pelan pencen pra -pembelian wang ERISA,. atau rancangan koperasi luar bandar. Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), ini adalah satu-satunya jenis pelan yang boleh mengandungi Tunai atau Pengaturan Tertunda.

CODA memerlukan majikan melakukan salah satu daripada yang berikut:

  • Sediakan jumlah tertentu dalam bentuk tunai atau faedah bercukai lain yang tidak tersedia pada masa ini

  • Sumbangkan amaun kepada amanah, atau sediakan akruan atau bentuk manfaat lain

Tunai atau perkiraan tertunda juga membenarkan pekerja menyumbang sebahagian daripada gaji mereka kepada pelan supaya simpanan mereka boleh berkembang tertunda cukai. Jenis CODA yang paling biasa ialah bonus tunai yang dibayar ke dalam pelan 401(k) pekerja.

Memahami Pelan Tunai atau Pengaturan Tertunda (CODA).

Pekerja yang mengambil bahagian dalam tunai atau pengaturan tertunda masih boleh menyumbang kepada IRA tradisional atau Roth juga. Walau bagaimanapun, mereka mungkin tidak menerima potongan penuh daripada sumbangan IRA tradisional jika pendapatan mereka melebihi tahap tertentu.

Pelan CODA membolehkan individu membiayai akaun persaraan mereka dan mengelakkan cukai segera, seperti yang dilakukan oleh IRA. Menurut IRS, tunai atau perkiraan tertunda berkuat kuasa pada hari pertama tahun rancangan. Walau bagaimanapun, penangguhan mungkin tidak berlaku surut.

Cara CODA Berfungsi Dengan Pelan 401(k).

Seperti yang dinyatakan di atas, jenis CODA yang paling biasa ialah bonus tunai yang dibayar ke dalam pelan 401(k) pekerja.

Pelan 401(k) ialah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Di bawah terma pelan, pekerja yang layak boleh membuat caruman tertunda gaji secara pasca atau sebelum cukai, bergantung pada pelan yang dipilih oleh majikan. Sebarang pendapatan dalam pelan 401(k) sedemikian, daripada keuntungan modal atau pendapatan faedah, terakru atas dasar tertunda cukai. Apabila pekerja mengeluarkan dana, mungkin selepas bersara, mereka akan berhutang cukai.

Jika pekerja mengeluarkan dana 401(k) mereka sebelum mencapai umur 59½, IRS boleh mengenakan cukai penalti tambahan 10%.

Secara amnya, pelan 401(k) membenarkan pekerja memilih pelaburan mereka sendiri daripada kumpulan teras produk pelaburan. Peserta boleh memilih daripada beberapa pilihan yang mengimbangi risiko dan ganjaran, berdasarkan umur dan selera mereka terhadap risiko. Banyak pilihan popular termasuk dana tarikh sasaran yang berdasarkan tahun peserta sehingga bersara.

Simpanan Persaraan AS Meneruskan Peningkatannya

Sementara itu, bilangan rakyat Amerika yang mempunyai lebih daripada $1 juta dalam pelan 401(k) telah mencecah rekod tertinggi, menurut laporan analisis persaraan suku kedua 2020 Fidelity Investments. Laporan itu mendapati bahawa 262,000 rakyat Amerika pada suku ke-3 2020 mempunyai sekurang-kurangnya $1 juta dalam pelan 401(k).

Sorotan

  • Jika anda mengambil bahagian dalam CODA sebagai pekerja, anda boleh menyumbang kepada IRA tradisional atau Roth juga.

  • Ini adalah satu-satunya jenis pelan yang mungkin mengandungi CODA, menurut IRS.

  • Perkiraan tunai atau tertunda (CODA) ialah kaedah pembiayaan sama ada perkongsian untung, bonus saham, pelan pencen belian wang pra-ERISA atau rancangan koperasi luar bandar.