Kontanter eller utsatt ordning (CODA)
Hva er en kontant eller utsatt ordning (CODA)?
En kontant eller utsatt ordning (CODA) er en metode for å finansiere enhver type kvalifisert overskuddsdeling, aksjebonus, pensjonsordning før ERISA -pengekjøp eller en landlig samarbeidsplan. I følge Internal Revenue Service (IRS) er dette de eneste typene planer som kan inneholde en kontant eller utsatt ordning.
En CODA krever at en arbeidsgiver gjør ett av følgende:
Gi et spesifisert beløp i kontanter eller annen skattepliktig fordel som ikke er tilgjengelig for øyeblikket
Bidra med beløpet til en trust, eller gi en opptjening eller annen form for ytelse
Kontanter eller utsatte ordninger lar også ansatte bidra med en del av lønnen til planen slik at sparepengene deres kan vokse utsatt. Den vanligste typen CODA er en kontantbonus som betales inn i ansattes 401(k)-planer.
Forstå planer for kontanter eller utsatt ordning (CODA).
Ansatte som deltar i kontanter eller utsatte ordninger kan fortsatt bidra til tradisjonelle eller Roth IRA- er også. Imidlertid kan det hende at de ikke får fullt fradrag fra et tradisjonelt IRA - bidrag hvis inntektene deres er over et visst nivå.
CODA-planer lar enkeltpersoner finansiere pensjonskontoene sine og unngå umiddelbar beskatning, akkurat som IRA-er gjør. I følge IRS er en kontant eller utsatt ordning gjeldende fra den første dagen i planåret. En utsettelse kan imidlertid ikke ha tilbakevirkende kraft.
Hvordan en CODA fungerer med en 401(k)-plan
Som nevnt ovenfor er den vanligste typen CODA en kontantbonus som betales inn i ansattes 401(k) planer.
En 401(k)-plan er en arbeidsgiversponset pensjonsordning. I henhold til planens vilkår kan kvalifiserte ansatte yte lønnsutsatt bidrag etter eller før skatt, avhengig av planene valgt av arbeidsgiveren. Eventuelle inntekter i en slik 401(k)-plan, fra kapitalgevinster eller renteinntekter, påløper på skatteutsatt basis. Når den ansatte tar ut midler, antagelig etter pensjonering, vil de skylde skatt.
Hvis den ansatte tar ut sine 401(k)-midler før de fyller 59½ år, kan skattemyndighetene pålegge en ekstra 10 % straffeskatt.
Generelt lar 401(k)-planer ansatte velge sine egne investeringer fra en kjernegruppe av investeringsprodukter. Deltakerne kan velge blant flere alternativer som balanserer risiko og belønning, basert på deres alder og risikoappetitt. Mange populære valg inkluderer måltidsfond som er basert på deltakerens år frem til pensjonering.
USAs pensjonssparing fortsetter oppgangen
I mellomtiden har antallet amerikanere med mer enn $1 million i en 401(k)-plan nådd rekordhøye, ifølge Fidelity Investments' andre kvartal 2020 pensjoneringsanalyserapport. Rapporten fant at 262 000 amerikanere i 3. kvartal 2020 har minst 1 million dollar i en 401(k) plan .
Høydepunkter
– Hvis du deltar i en CODA som ansatt, kan du bidra til en tradisjonell eller Roth IRA også.
– Dette er de eneste typene planer som kan inneholde en CODA, ifølge IRS.
- En kontant eller utsatt ordning (CODA) er en metode for å finansiere enten en kvalifisert overskuddsdeling, aksjebonus, pensjonsplan før ERISA-pengekjøp eller en landlig samarbeidsplan.
