Disposizione in contanti o differita (CODA)

Che cos'è un accordo in contanti o differito (CODA)?

Un accordo in contanti o differito (CODA) è un metodo per finanziare qualsiasi tipo di piano pensionistico qualificato con partecipazione agli utili, bonus su azioni, pre -acquisto di denaro ERISA o un piano cooperativo rurale. Secondo l' Internal Revenue Service (IRS), questi sono gli unici tipi di piani che possono contenere un accordo in contanti o differito.

Un CODA richiede che un datore di lavoro esegua una delle seguenti operazioni:

• Fornire un importo specifico in contanti o un altro vantaggio imponibile non attualmente disponibile

• Contribuire l'importo a un trust, o fornire un rateo o un'altra forma di beneficio

Gli accordi in contanti o differiti consentono inoltre ai dipendenti di contribuire con una parte dei loro stipendi al piano in modo che i loro risparmi possano crescere in differita fiscale. Il tipo più comune di CODA è un bonus in denaro che viene versato nei piani 401(k) dei dipendenti.

Comprensione dei piani di accordi in contanti o differiti (CODA).

I dipendenti che partecipano a accordi in contanti o differiti possono comunque contribuire anche agli IRA tradizionali o Roth. Tuttavia, potrebbero non ricevere la detrazione completa da un contributo IRA tradizionale se i loro redditi sono superiori a un certo livello.

I piani CODA consentono alle persone di finanziare i propri conti pensionistici ed evitare la tassazione immediata, proprio come fanno gli IRA. Secondo l'IRS, un accordo in contanti o differito è efficace a partire dal primo giorno dell'anno del piano. Tuttavia, un differimento potrebbe non essere retroattivo.

Come funziona un CODA con un piano 401(k).

Come notato sopra, il tipo più comune di CODA è un bonus in denaro che viene pagato nei piani 401 (k) dei dipendenti.

Un piano 401 (k) è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Secondo i termini del piano, i dipendenti idonei possono versare contributi salariali differiti su base post o ante imposte, a seconda dei piani scelti dal datore di lavoro. Qualsiasi guadagno in un tale piano 401 (k), da plusvalenze o proventi da interessi, matura su base fiscale differita. Quando il dipendente ritira i fondi, presumibilmente dopo il pensionamento, dovrà pagare le tasse.

Se il dipendente ritira i propri fondi 401 (k) prima di compiere 59 anni e mezzo, l'IRS può imporre una sanzione aggiuntiva del 10%.

In genere, i piani 401(k) consentono ai dipendenti di scegliere i propri investimenti da un gruppo principale di prodotti di investimento. I partecipanti possono scegliere tra diverse opzioni che bilanciano rischio e rendimento, in base alla loro età e propensione al rischio. Molte scelte popolari includono fondi con data target che si basano sugli anni del partecipante fino al pensionamento.

Il risparmio sulla pensione negli Stati Uniti continua a crescere

Nel frattempo, il numero di americani con più di 1 milione di dollari in un piano 401 (k) ha raggiunto un record, secondo il rapporto di analisi del pensionamento del secondo trimestre 2020 di Fidelity Investments. Il rapporto ha rilevato che 262.000 americani nel 3° trimestre del 2020 hanno almeno 1 milione di dollari in un piano 401(k).

Mette in risalto

• Se partecipi a un CODA come dipendente, puoi anche contribuire a un IRA tradizionale o Roth.

• Questi sono gli unici tipi di piani che possono contenere un CODA, secondo l'IRS.

• Un accordo in contanti o differito (CODA) è un metodo per finanziare un piano pensionistico qualificato con partecipazione agli utili, bonus azionario, pre-ERISA o un piano cooperativo rurale.