Investor's wiki

Reiðufé eða Deferred Arrangement (CODA)

Reiðufé eða Deferred Arrangement (CODA)

Hvað er reiðufé eða frestað fyrirkomulag (CODA)?

Reiðufé eða frestað fyrirkomulag (CODA) er aðferð til að fjármagna hvers kyns hæfa hagnaðarhlutdeild, hlutabréfabónus, fyrir ERISA peningakaupalífeyrisáætlun eða dreifbýlissamvinnuáætlun. Samkvæmt ríkisskattstjóra (IRS) eru þetta einu gerðir áætlana sem geta innihaldið reiðufé eða frestað fyrirkomulag.

CODA krefst þess að vinnuveitandi geri eitt af eftirfarandi:

  • Leggðu fram tiltekna upphæð í reiðufé eða öðrum skattskyldum fríðindum sem ekki eru í boði eins og er

  • Leggðu upphæðina til styrktarsjóðs, eða veittu uppsöfnun eða annars konar ávinningi

Handbært fé eða frestað fyrirkomulag gerir starfsmönnum einnig kleift að leggja hluta af launum sínum til áætlunarinnar svo að sparnaður þeirra geti vaxið frestað með skatti. Algengasta gerð CODA er reiðufé bónus sem greiddur er inn í 401(k) áætlanir starfsmanna .

Skilningur á áætlunum um reiðufé eða deferred Arrangement (CODA).

Starfsmenn sem taka þátt í reiðufé eða frestað fyrirkomulagi geta samt lagt sitt af mörkum til hefðbundinna eða Roth IRAs líka. Hins vegar mega þeir ekki fá fullan frádrátt frá hefðbundnu IRA framlagi ef tekjur þeirra eru yfir ákveðnu marki.

CODA áætlanir gera einstaklingum kleift að fjármagna eftirlaunareikninga sína og forðast tafarlausa skattlagningu, rétt eins og IRAs gera. Samkvæmt IRS gildir reiðufé eða frestað fyrirkomulag frá og með fyrsta degi áætlunarársins. Hins vegar má frestun ekki vera afturvirk.

Hvernig CODA virkar með 401(k) áætlun

Eins og fram kemur hér að ofan er algengasta tegund CODA peningabónus sem greiddur er inn í 401(k) áætlanir starfsmanna.

401 (k) áætlun er eftirlaunaáætlun á vegum vinnuveitanda. Samkvæmt skilmálum áætlunarinnar geta gjaldgengir starfsmenn greitt frestað framlag eftir launum eftir eða fyrir skatta, allt eftir áætlunum sem vinnuveitandinn velur. Allar tekjur í slíkri 401 (k) áætlun, af söluhagnaði eða vaxtatekjum, safnast á frestuðum skattagrundvelli. Þegar starfsmaður tekur út fjármuni, væntanlega eftir starfslok, skuldar hann skatta.

Ef starfsmaður tekur út 401(k) fjármuni sína áður en hann verður 59½ ára, getur IRS lagt á 10% viðbótarskatt.

Almennt leyfa 401(k) áætlanir starfsmönnum að velja eigin fjárfestingar úr kjarnahópi fjárfestingarvara. Þátttakendur geta valið á milli nokkurra valkosta sem koma á jafnvægi milli áhættu og verðlauna, byggt á aldri þeirra og áhættusækni. Margir vinsælir kostir fela í sér markdagasjóði sem eru byggðir á árum þátttakanda fram að starfslokum.

BNA eftirlaunasparnaður heldur áfram að aukast

Í millitíðinni hefur fjöldi Bandaríkjamanna með meira en 1 milljón dala í 401(k) áætlun náð methæð, samkvæmt skýrslu Fidelity Investments á öðrum ársfjórðungi 2020 eftirlaunagreiningar. Skýrslan leiddi í ljós að 262.000 Bandaríkjamenn á 3. ársfjórðungi 2020 eru með að minnsta kosti 1 milljón dollara í 401(k) áætlun .

Hápunktar

  • Ef þú tekur þátt í CODA sem starfsmaður gætirðu einnig lagt þitt af mörkum til hefðbundins eða Roth IRA.

  • Þetta eru einu tegundir áætlana sem kunna að innihalda CODA, samkvæmt IRS.

  • Reiðufé eða frestað fyrirkomulag (CODA) er aðferð til að fjármagna annað hvort viðurkennda hagnaðarhlutdeild, hlutabréfabónus, fyrir ERISA peningakaupalífeyrisáætlun eða dreifbýlissamvinnuáætlun.