Investor's wiki

Käteinen tai viivästetty järjestely (CODA)

Käteinen tai viivästetty järjestely (CODA)

Mikä on käteinen tai lykätty järjestely (CODA)?

Käteis- tai lykätty järjestely (CODA) on tapa rahoittaa minkä tahansa tyyppisiä päteviä voitto-osuuksia, osakebonuksia, ERISAa edeltäviä rahanostoeläkejärjestelyjä tai maaseudun osuuskuntasuunnitelmia. Internal Revenue Servicen (IRS) mukaan nämä ovat ainoat suunnitelmatyypit, jotka voivat sisältää käteistä tai lykättyä järjestelyä.

CODA vaatii työnantajalta yhden seuraavista:

  • Anna tietty summa käteisenä tai muulla verollisella edulla, jota ei ole tällä hetkellä saatavilla

  • Lahjoita summa rahastoon tai suorita kertymä tai muu etu

Käteis- tai lykättyjen järjestelyjen avulla työntekijät voivat myös osallistua palkoistaan järjestelmään, jotta heidän säästensä voivat kasvaa veronalennuksina. Yleisin CODA-tyyppi on käteispalkkio,. joka maksetaan työntekijöiden 401(k)-suunnitelmiin.

Cash- tai Deferred Arrangement (CODA) -suunnitelmien ymmärtäminen

Työntekijät, jotka osallistuvat käteiseen tai lykättyihin järjestelyihin, voivat silti osallistua myös perinteisiin tai Roth IRA -sopimuksiin. He eivät kuitenkaan välttämättä saa täyttä vähennystä perinteisestä IRA -maksusta, jos heidän tulonsa ylittävät tietyn tason.

CODA-suunnitelmien avulla ihmiset voivat rahoittaa eläketilinsä ja välttää välittömät verot, aivan kuten IRA:t tekevät. IRS:n mukaan käteis- tai lykätty järjestely on voimassa suunnitelmavuoden ensimmäisestä päivästä. Lykkäys ei kuitenkaan voi olla takautuva.

Kuinka CODA toimii 401(k)-suunnitelman kanssa

Kuten edellä todettiin, yleisin CODA-tyyppi on käteispalkkio, joka maksetaan työntekijöiden 401(k)-suunnitelmiin.

401(k)-suunnitelma on työnantajan tukema eläkesuunnitelma. Ohjelman ehtojen mukaan oikeutetut työntekijät voivat suorittaa palkanmaksun verotuksen jälkeen tai ennen veroja riippuen työnantajan valitsemista järjestelyistä. Kaikki tällaisen 401(k)-suunnitelman tulot pääomavoitoista tai korkotuloista kertyvät lykättynä verona. Kun työntekijä nostaa varoja, oletettavasti eläkkeelle jäämisen jälkeen, hän on verovelvollinen.

Jos työntekijä nostaa 401(k)-varansa ennen kuin hän täyttää 59½, IRS voi määrätä ylimääräisen 10 %:n sakkoveron.

sijoitustuotteiden ydinryhmästä . Osallistujat voivat valita useista vaihtoehdoista, jotka tasapainottavat riskin ja tuoton ikänsä ja riskinhalunsa perusteella. Monet suositut valinnat sisältävät tavoitepäivän rahastot,. jotka perustuvat osallistujan eläkkeelle jääneisiin vuosiin.

USA:n eläkesäästöt jatkavat nousuaan

Fidelity Investmentsin vuoden 2020 toisen vuosineljänneksen eläkeanalyysiraportin mukaan niiden amerikkalaisten määrä, joilla on yli miljoona dollaria 401(k)-suunnitelmassa, on saavuttanut ennätyslukeman. Raportin mukaan 262 000 amerikkalaisella vuoden 2020 kolmannella neljänneksellä on vähintään miljoona dollaria 401(k)-suunnitelmassa .

Kohokohdat

  • Jos osallistut CODA:han työntekijänä, voit osallistua myös perinteiseen tai Roth IRA:han.

  • Nämä ovat ainoat suunnitelmatyypit, jotka voivat sisältää CODA:n IRS:n mukaan.

  • Käteis- tai lykkäysjärjestely (CODA) on tapa rahoittaa joko pätevä voitto-osuus, osakepalkkio, ERISAa edeltävä rahanostoeläkesuunnitelma tai maaseudun osuuskuntasuunnitelma.