Porozumienie gotówkowe lub odroczone (CODA)
Co to jest umowa got贸wkowa lub odroczona (CODA)?
Porozumienie got贸wkowe lub odroczone (CODA) to metoda finansowania dowolnego typu kwalifikowanego udzia艂u w zyskach, premii za akcje, planu emerytalnego sprzed ERISA lub planu sp贸艂dzielni wiejskiej. Wed艂ug Internal Revenue Service (IRS) s膮 to jedyne rodzaje plan贸w, kt贸re mog膮 zawiera膰 porozumienie got贸wkowe lub odroczone.
CODA wymaga od pracodawcy wykonania jednej z nast臋puj膮cych czynno艣ci:
Poda膰 okre艣lon膮 kwot臋 w got贸wce lub innej podlegaj膮cej opodatkowaniu korzy艣ci, kt贸ra jest obecnie niedost臋pna
Przeka偶 kwot臋 do funduszu powierniczego lub zapewnij memoria艂 lub inn膮 form臋 艣wiadczenia
Rozwi膮zania got贸wkowe lub odroczone pozwalaj膮 r贸wnie偶 pracownikom wp艂aci膰 cz臋艣膰 swoich pensji do planu, dzi臋ki czemu ich oszcz臋dno艣ci mog膮 wzrosn膮膰 odroczone opodatkowanie. Najpopularniejszym rodzajem CODA jest premia pieni臋偶na wp艂acana do plan贸w 401(k) pracownik贸w.
Zrozumienie plan贸w got贸wkowych lub odroczonego porozumienia (CODA)
Pracownicy, kt贸rzy uczestnicz膮 w transakcjach got贸wkowych lub odroczonych, mog膮 nadal p艂aci膰 sk艂adki na tradycyjne lub Roth IRA. Jednak mog膮 nie otrzyma膰 pe艂nego odliczenia od tradycyjnej sk艂adki IRA, je艣li ich dochody przekraczaj膮 pewien poziom.
Plany CODA pozwalaj膮 osobom fizycznym finansowa膰 swoje konta emerytalne i unikn膮膰 natychmiastowego opodatkowania, tak jak robi膮 to IRA. Zgodnie z IRS uk艂ad got贸wkowy lub odroczony obowi膮zuje od pierwszego dnia roku obj臋tego programem. Odroczenie mo偶e jednak nie dzia艂a膰 wstecz.
Jak CODA dzia艂a z planem 401(k)
Jak wspomniano powy偶ej, najcz臋stszym rodzajem CODA jest premia pieni臋偶na wyp艂acana w ramach plan贸w 401(k) pracownik贸w.
Plan 401(k) to sponsorowany przez pracodawc臋 plan emerytalny. Zgodnie z warunkami planu uprawnieni pracownicy mog膮 wnosi膰 sk艂adki odroczone w stosunku do wynagrodzenia po opodatkowaniu lub przed opodatkowaniem, w zale偶no艣ci od planu wybranego przez pracodawc臋. Wszelkie dochody w takim planie 401(k) z zysk贸w kapita艂owych lub dochod贸w z odsetek s膮 naliczane na podstawie podatku odroczonego. Gdy pracownik wyp艂aci 艣rodki, prawdopodobnie po przej艣ciu na emerytur臋, b臋dzie p艂aci膰 podatki.
Je艣li pracownik wyp艂aci swoje 艣rodki w wysoko艣ci 401(k) przed uko艅czeniem 59陆 roku 偶ycia, IRS mo偶e na艂o偶y膰 dodatkowy 10% podatek karny.
Og贸lnie rzecz bior膮c, plany 401(k) umo偶liwiaj膮 pracownikom wyb贸r w艂asnych inwestycji z podstawowej grupy produkt贸w inwestycyjnych. Uczestnicy mog膮 wybiera膰 spo艣r贸d kilku opcji, kt贸re r贸wnowa偶膮 ryzyko i nagrod臋, w zale偶no艣ci od ich wieku i apetytu na ryzyko. Wiele popularnych wybor贸w obejmuje fundusze z dat膮 docelow膮, kt贸re s膮 oparte na latach uczestnika do przej艣cia na emerytur臋.
Oszcz臋dzanie emerytalne w USA kontynuuje sw贸j wzrost
Tymczasem liczba Amerykan贸w z ponad 1 milionem dolar贸w w planie 401 (k) osi膮gn臋艂a rekordowy poziom, zgodnie z raportem Fidelity Investments z analizy emerytalnej za drugi kwarta艂 2020 roku. Raport wykaza艂, 偶e 262 000 Amerykan贸w w trzecim kwartale 2020 r. Mia艂o co najmniej 1 milion USD w planie 401 (k).
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Je艣li uczestniczysz w CODA jako pracownik, mo偶esz r贸wnie偶 uczestniczy膰 w tradycyjnej lub Roth IRA.
To jedyne rodzaje plan贸w, kt贸re mog膮 zawiera膰 CODA, wed艂ug IRS.
Porozumienie got贸wkowe lub odroczone (CODA) to metoda finansowania kwalifikowanego udzia艂u w zyskach, premii za akcje, planu emerytalnego sprzed ERISA lub planu sp贸艂dzielni wiejskiej.
