Kontant eller udskudt ordning (CODA)
Hvad er en kontant eller udskudt aftale (CODA)?
En kontant eller udskudt ordning (CODA) er en metode til at finansiere enhver form for kvalificeret overskudsdeling, aktiebonus, pensionsordning før ERISA -pengekøb eller en andelsordning på landet. Ifølge Internal Revenue Service (IRS) er disse de eneste typer planer, der kan indeholde en kontant eller udskudt ordning.
En CODA kræver, at en arbejdsgiver gør et af følgende:
Angiv et specificeret beløb i kontanter eller en anden skattepligtig fordel, som ikke er tilgængelig i øjeblikket
Bidrage beløbet til en trust, eller give en optjening eller en anden form for ydelse
Kontanter eller udskudte ordninger giver også ansatte mulighed for at bidrage med en del af deres løn til planen, så deres opsparing kan vokse udskudt i skat. Den mest almindelige type CODA er en kontant bonus,. der indbetales til medarbejdernes 401(k) planer.
Forståelse af kontante eller udskudte arrangementer (CODA) planer
Medarbejdere, der deltager i kontanter eller udskudte arrangementer, kan stadig også bidrage til traditionelle eller Roth IRA'er. Men de får muligvis ikke det fulde fradrag fra et traditionelt IRA- bidrag, hvis deres indkomst er over et vist niveau.
CODA-planer giver enkeltpersoner mulighed for at finansiere deres pensionskonti og undgå øjeblikkelig beskatning, ligesom IRA'er gør. Ifølge IRS er en kontant eller udskudt ordning gældende fra den første dag i planåret. En udsættelse må dog ikke have tilbagevirkende kraft.
Sådan fungerer en CODA med en 401(k)-plan
Som nævnt ovenfor er den mest almindelige type CODA en kontant bonus, der indbetales til medarbejdernes 401(k) planer.
En 401(k)-plan er en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning. I henhold til ordningens vilkår kan berettigede medarbejdere yde lønudskudte bidrag efter eller før skat, afhængigt af de planer, som arbejdsgiveren har valgt. Enhver indtjening i en sådan 401(k)-plan, fra kapitalgevinster eller renteindtægter, påløber på et skatteudskudt grundlag. Når medarbejderen hæver midler, formentlig efter pensionering, skylder de skat.
Hvis medarbejderen hæver deres 401(k)-midler, inden han fylder 59½, kan IRS pålægge en yderligere 10 % bødeskat.
Generelt giver 401(k)-planer medarbejderne mulighed for at vælge deres egne investeringer fra en kernegruppe af investeringsprodukter. Deltagerne kan vælge blandt flere muligheder, der balancerer risiko og belønning baseret på deres alder og risikoappetit. Mange populære valg inkluderer måltidsfonde, der er baseret på deltagerens år indtil pensionering.
Amerikansk pensionsopsparing fortsætter sin stigning
I mellemtiden har antallet af amerikanere med mere end $1 million i en 401(k)-plan ramt et rekordhøjt niveau ifølge Fidelity Investments' pensionsanalyserapport for andet kvartal 2020. Rapporten fandt, at 262.000 amerikanere i 3. kvartal af 2020 har mindst 1 million dollars i en 401(k) plan .
Højdepunkter
Hvis du deltager i en CODA som medarbejder, kan du også bidrage til en traditionel eller Roth IRA.
Det er de eneste typer planer, der kan indeholde en CODA, ifølge IRS.
En kontant eller udskudt ordning (CODA) er en metode til finansiering af enten en kvalificeret overskudsdeling, aktiebonus, pensionsordning før ERISA-pengekøb eller en andelsordning i landdistrikter.
