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Barzahlung oder aufgeschobene Vereinbarung (CODA)

Barzahlung oder aufgeschobene Vereinbarung (CODA)

Was ist eine Bar- oder aufgeschobene Vereinbarung (CODA)?

Eine Cash or Deferred Arrangement (CODA) ist eine Methode zur Finanzierung jeder Art von qualifiziertem Gewinnbeteiligungs-, Aktienbonus-, Geldkauf -Pensionsplan vor ERISA oder einem ländlichen Genossenschaftsplan. Laut dem Internal Revenue Service (IRS) sind dies die einzigen Arten von Plänen, die eine Barzahlung oder eine aufgeschobene Vereinbarung enthalten können.

Eine CODA verlangt von einem Arbeitgeber, dass er eines der folgenden Dinge tut:

  • Bieten Sie einen bestimmten Betrag in bar oder einen anderen steuerpflichtigen Vorteil an, der derzeit nicht verfügbar ist

  • Spenden Sie den Betrag an einen Trust oder stellen Sie eine Rückstellung oder eine andere Form von Vorteil bereit

Bargeld- oder aufgeschobene Vereinbarungen ermöglichen es den Mitarbeitern auch, einen Teil ihres Gehalts in den Plan einzubringen, damit ihre Ersparnisse steuerbegünstigt wachsen können. Die häufigste Art von CODA ist ein Barbonus , der in die 401(k)-Pläne der Mitarbeiter eingezahlt wird .

Cash or Deferred Arrangement (CODA)-Pläne verstehen

Mitarbeiter, die an Bargeld- oder aufgeschobenen Vereinbarungen teilnehmen, können weiterhin Beiträge zu traditionellen oder Roth IRAs leisten. Sie erhalten jedoch möglicherweise nicht den vollen Abzug von einem traditionellen IRA -Beitrag, wenn ihr Einkommen über einem bestimmten Niveau liegt.

CODA-Pläne ermöglichen es Einzelpersonen, ihre Rentenkonten zu finanzieren und eine sofortige Besteuerung zu vermeiden, genau wie es IRAs tun. Gemäß dem IRS tritt eine Barzahlung oder eine aufgeschobene Vereinbarung am ersten Tag des Planjahres in Kraft. Eine Stundung darf jedoch nicht rückwirkend erfolgen.

Wie ein CODA mit einem 401(k)-Plan funktioniert

Wie oben erwähnt, ist die häufigste Art von CODA ein Barbonus, der in die 401(k)-Pläne der Mitarbeiter eingezahlt wird.

Ein 401(k)-Plan ist ein arbeitgeberfinanzierter Altersvorsorgeplan. Gemäß den Planbedingungen können anspruchsberechtigte Mitarbeiter abhängig von den vom Arbeitgeber gewählten Plänen auf Nachsteuer- oder Vorsteuerbasis gehaltsentgeltliche Beiträge leisten. Alle Erträge in einem solchen 401(k)-Plan, aus Kapitalgewinnen oder Zinserträgen, fallen auf einer steuerbegünstigten Basis an. Wenn der Arbeitnehmer Geld abhebt, voraussichtlich nach der Pensionierung, schuldet er Steuern.

Wenn der Mitarbeiter seine 401(k)-Gelder vor Vollendung des 59. Lebensjahres abhebt, kann der IRS eine zusätzliche Strafsteuer von 10 % erheben.

Im Allgemeinen erlauben 401(k)-Pläne Mitarbeitern, ihre eigenen Investitionen aus einer Kerngruppe von Anlageprodukten auszuwählen. Die Teilnehmer können je nach Alter und Risikobereitschaft aus mehreren Optionen wählen, die Risiko und Belohnung ausgleichen. Viele beliebte Optionen beinhalten Zieldatumsfonds,. die auf den Jahren des Teilnehmers bis zur Pensionierung basieren.

Altersvorsorge in den USA setzt ihren Aufschwung fort

Inzwischen hat die Zahl der Amerikaner mit mehr als 1 Million US-Dollar in einem 401(k)-Plan ein Rekordhoch erreicht, so der Rentenanalysebericht von Fidelity Investments für das zweite Quartal 2020. Der Bericht ergab, dass 262.000 Amerikaner im 3. Quartal 2020 mindestens 1 Million US-Dollar in einem 401(k)-Plan haben

Höhepunkte

  • Wenn Sie als Angestellter an einer CODA teilnehmen, können Sie auch zu einer traditionellen oder Roth IRA beitragen.

  • Dies sind die einzigen Arten von Plänen, die laut IRS eine CODA enthalten können.

  • Eine Cash or Deferred Arrangement (CODA) ist eine Methode zur Finanzierung entweder eines qualifizierten Gewinnbeteiligungs-, Aktienbonus-, Geldkauf-Pensionsplans vor ERISA oder eines ländlichen Genossenschaftsplans.