Acuerdo en efectivo o diferido (CODA)
驴Qu茅 es un acuerdo en efectivo o diferido (CODA)?
Un arreglo en efectivo o diferido (CODA, por sus siglas en ingl茅s) es un m茅todo para financiar cualquier tipo de participaci贸n en las ganancias calificada, bonificaci贸n en acciones, plan de pensi贸n con compra de dinero anterior a ERISA o un plan de cooperativa rural. Seg煤n el Servicio de Impuestos Internos (IRS), estos son los 煤nicos tipos de planes que pueden contener un Acuerdo en efectivo o diferido.
Un CODA requiere que un empleador haga una de las siguientes cosas:
Proporcionar una cantidad espec铆fica en efectivo u otro beneficio imponible que no est茅 disponible actualmente
Aportar la cantidad a un fideicomiso, o proporcionar una acumulaci贸n u otra forma de beneficio
Los acuerdos en efectivo o diferidos tambi茅n permiten a los empleados contribuir con una parte de sus salarios al plan para que sus ahorros puedan crecer con impuestos diferidos. El tipo m谩s com煤n de CODA es un bono en efectivo que se paga a los planes 401(k) de los empleados.
Comprender los planes de arreglo en efectivo o diferido (CODA)
Los empleados que participan en arreglos en efectivo o diferidos tambi茅n pueden contribuir a cuentas IRA tradicionales o Roth. Sin embargo, es posible que no reciban la deducci贸n completa de una contribuci贸n IRA tradicional si sus ingresos est谩n por encima de cierto nivel.
Los planes CODA permiten a las personas financiar sus cuentas de jubilaci贸n y evitar impuestos inmediatos, tal como lo hacen las cuentas IRA. De acuerdo con el IRS, un acuerdo en efectivo o diferido es efectivo a partir del primer d铆a del a帽o del plan. Sin embargo, un aplazamiento puede no ser retroactivo.
C贸mo funciona un CODA con un plan 401(k)
Como se indic贸 anteriormente, el tipo m谩s com煤n de CODA es un bono en efectivo que se paga a los planes 401(k) de los empleados.
Un plan 401(k) es un plan de jubilaci贸n patrocinado por el empleador. Seg煤n los t茅rminos del plan, los empleados elegibles pueden hacer contribuciones diferidas del salario despu茅s o antes de impuestos, seg煤n los planes elegidos por el empleador. Cualquier ganancia en dicho plan 401(k), de ganancias de capital o ingresos por intereses, se acumula con impuestos diferidos. Cuando el empleado retira fondos, presumiblemente despu茅s de la jubilaci贸n, deber谩 impuestos.
Si el empleado retira sus fondos 401(k) antes de cumplir los 59 a帽os y medio, el IRS puede imponer una multa fiscal adicional del 10 %.
Generalmente, los planes 401(k) permiten a los empleados elegir sus propias inversiones de un grupo principal de productos de inversi贸n. Los participantes pueden seleccionar entre varias opciones que equilibran el riesgo y la recompensa, en funci贸n de su edad y apetito por el riesgo. Muchas opciones populares incluyen fondos de fecha objetivo que se basan en los a帽os del participante hasta la jubilaci贸n.
El ahorro para la jubilaci贸n en EE. UU. contin煤a su auge
Mientras tanto, la cantidad de estadounidenses con m谩s de $ 1 mill贸n en un plan 401 (k) alcanz贸 un r茅cord, seg煤n el informe de an谩lisis de jubilaci贸n del segundo trimestre de 2020 de Fidelity Investments. El informe encontr贸 que 262,000 estadounidenses en el tercer trimestre de 2020 tienen al menos $ 1 mill贸n en un plan 401 (k).
Reflejos
Si participa en un CODA como empleado, tambi茅n puede contribuir a un IRA tradicional o Roth.
Estos son los 煤nicos tipos de planes que pueden contener un CODA, seg煤n el IRS.
Un arreglo en efectivo o diferido (CODA, por sus siglas en ingl茅s) es un m茅todo de financiaci贸n de un plan de pensi贸n calificado de participaci贸n en las ganancias, bonificaci贸n en acciones, pre-ERISA con compra de dinero o un plan de cooperativa rural.
