الترتيب النقدي أو المؤجل (CODA)
ما هو الترتيب النقدي أو المؤجل (CODA)؟
الترتيب النقدي أو المؤجل (CODA) هو طريقة لتمويل أي نوع من تقاسم الأرباح المؤهلة ، أو مكافأة الأسهم ، أو خطة معاش شراء الأموال قبل ERISA ، أو خطة تعاونية ريفية. وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، فهذه هي الأنواع الوحيدة من الخطط التي يمكن أن تحتوي على ترتيب نقدي أو مؤجل.
تتطلب CODA من صاحب العمل القيام بأحد الإجراءات التالية:
تقديم مبلغ محدد نقدًا أو أي ميزة أخرى خاضعة للضريبة غير متوفرة حاليًا
المساهمة بالمبلغ في صندوق ائتمان ، أو تقديم استحقاق أو شكل آخر من أشكال المزايا
كما تسمح الترتيبات النقدية أو المؤجلة للموظفين بالمساهمة بجزء من رواتبهم في الخطة بحيث يمكن لمدخراتهم أن تنمو مؤجلة الضرائب. النوع الأكثر شيوعًا من CODA هو المكافأة النقدية التي يتم دفعها في خطط الموظفين 401 (k).
فهم خطط الترتيبات النقدية أو المؤجلة (CODA)
قد يستمر الموظفون الذين يشاركون في الترتيبات النقدية أو المؤجلة في المساهمة في Roth IRAs التقليدي أيضًا. ومع ذلك ، قد لا يتلقون الخصم الكامل من مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية إذا كانت دخولهم أعلى من مستوى معين.
تسمح خطط CODA للأفراد بتمويل حسابات التقاعد الخاصة بهم وتجنب الضرائب الفورية ، تمامًا كما تفعل IRAs. وفقًا لـ IRS ، يكون الترتيب النقدي أو المؤجل ساري المفعول اعتبارًا من اليوم الأول من سنة الخطة. ومع ذلك ، قد لا يكون التأجيل بأثر رجعي.
كيف يعمل كودا مع خطة 401 (ك)
كما هو مذكور أعلاه ، فإن النوع الأكثر شيوعًا من CODA هو المكافأة النقدية التي يتم دفعها في خطط الموظفين 401 (k).
خطة 401 (ك) هي خطة تقاعد برعاية صاحب العمل. بموجب شروط الخطة ، يجوز للموظفين المؤهلين تقديم مساهمات مؤجلة للراتب على أساس ما بعد الضريبة أو قبلها ، اعتمادًا على الخطط التي اختارها صاحب العمل. أي أرباح في مثل هذه الخطة 401 (ك) ، من مكاسب رأس المال أو دخل الفوائد ، يتم استحقاقها على أساس الضريبة المؤجلة. عندما يسحب الموظف الأموال ، من المفترض بعد التقاعد ، فإنهم سيدينون بالضرائب.
إذا قام الموظف بسحب أمواله 401 (k) قبل بلوغ سن 59½ ، فقد تفرض مصلحة الضرائب ضريبة غرامات إضافية بنسبة 10٪.
بشكل عام ، تسمح خطط 401 (k) للموظفين باختيار استثماراتهم الخاصة من مجموعة أساسية من المنتجات الاستثمارية. يمكن للمشاركين الاختيار من بين العديد من الخيارات التي توازن بين المخاطر والمكافآت ، بناءً على سنهم ورغبتهم في المخاطرة. تتضمن العديد من الخيارات الشائعة صناديق التاريخ المستهدف التي تستند إلى سنوات المشترك حتى التقاعد.
إنقاذ التقاعد في الولايات المتحدة يستمر في صعوده
في غضون ذلك ، وصل عدد الأمريكيين الذين لديهم أكثر من مليون دولار في خطة 401 (k) إلى مستوى قياسي ، وفقًا لتقرير تحليل التقاعد للربع الثاني من عام 2020 في Fidelity Investments. وجد التقرير أن 262 ألف أمريكي في الربع الثالث من عام 2020 لديهم ما لا يقل عن مليون دولار في خطة 401 (ك).
يسلط الضوء
إذا كنت تشارك في CODA كموظف ، فيمكنك المساهمة في Roth IRA التقليدي أيضًا.
هذه هي الأنواع الوحيدة من الخطط التي قد تحتوي على CODA ، وفقًا لـ IRS.
الترتيب النقدي أو المؤجل (CODA) هو طريقة لتمويل إما خطة تقاسم الأرباح المؤهلة ، أو منحة الأسهم ، أو معاش شراء الأموال قبل ERISA ، أو خطة تعاونية ريفية.
