Dinheiro ou Acordo Diferido (CODA)
O que é um arranjo em dinheiro ou diferido (CODA)?
Um arranjo em dinheiro ou diferido (CODA) é um método de financiamento de qualquer tipo de participação nos lucros qualificada, bônus em ações, plano de pensão de compra de dinheiro pré - ERISA ou plano de cooperativa rural. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), esses são os únicos tipos de planos que podem conter um arranjo em dinheiro ou diferido.
Um CODA exige que um empregador faça um dos seguintes:
Fornecer um valor específico em dinheiro ou outro benefício tributável não disponível no momento
Contribuir com o valor para um fundo, ou fornecer um acréscimo ou outra forma de benefício
Os acordos em dinheiro ou diferidos também permitem que os funcionários contribuam com uma parte de seus salários para o plano para que suas economias possam crescer com impostos diferidos. O tipo mais comum de CODA é um bônus em dinheiro que é pago nos planos 401(k) dos funcionários.
Entendendo os planos de caixa ou arranjo diferido (CODA)
IRAs tradicionais ou Roth também. No entanto, eles podem não receber a dedução total de uma contribuição tradicional do IRA se seus rendimentos estiverem acima de um determinado nível.
Os planos CODA permitem que os indivíduos financiem suas contas de aposentadoria e evitem a tributação imediata, assim como os IRAs. De acordo com o IRS, um acordo em dinheiro ou diferido é efetivo a partir do primeiro dia do ano do plano. No entanto, um diferimento pode não ser retroativo.
Como funciona um CODA com um plano 401(k)
Conforme observado acima, o tipo mais comum de CODA é um bônus em dinheiro que é pago nos planos 401(k) dos funcionários.
Um plano 401(k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. De acordo com os termos do plano, os empregados elegíveis podem fazer contribuições diferidas de salário após ou antes de impostos, dependendo dos planos escolhidos pelo empregador. Quaisquer ganhos em tal plano 401(k), de ganhos de capital ou rendimentos de juros, são acumulados com base no imposto diferido. Quando o funcionário saca fundos, presumivelmente após a aposentadoria, ele deve impostos.
Se o funcionário sacar seus fundos 401(k) antes de completar 59 anos e meio, o IRS pode impor uma multa adicional de 10%.
Geralmente, os planos 401(k) permitem que os funcionários escolham seus próprios investimentos em um grupo principal de produtos de investimento. Os participantes podem selecionar entre várias opções que equilibram risco e recompensa, com base em sua idade e apetite por risco. Muitas opções populares incluem fundos de data-alvo baseados nos anos do participante até a aposentadoria.
Poupança de aposentadoria dos EUA continua seu aumento
Enquanto isso, o número de americanos com mais de US$ 1 milhão em um plano 401(k) atingiu um recorde, de acordo com o relatório de análise de aposentadoria do segundo trimestre de 2020 da Fidelity Investments. O relatório descobriu que 262.000 americanos no 3º trimestre de 2020 têm pelo menos US$ 1 milhão em um plano 401(k).
Destaques
Se você participar de um CODA como funcionário, poderá contribuir para um IRA tradicional ou Roth também.
Estes são os únicos tipos de planos que podem conter CODA, de acordo com o IRS.
Um arranjo em dinheiro ou diferido (CODA) é um método de financiamento de um plano de pensão de compra de dinheiro pré-ERISA de participação nos lucros qualificada, bônus em ações, ou um plano de cooperativa rural.
