로스 주문 규칙

Roth 주문 규칙이란 무엇입니까?

Roth 주문 규칙은 Roth 개인 퇴직 계좌 (Roth IRA)의 돈이 인출되는 방식을 제어하므로 소득세가 부과되는지 여부를 결정합니다.

계정 소유자는 이 주문을 지정할 필요가 없습니다. 자금을 관리하는 회사에서 자동으로 처리됩니다.

자산은 Roth IRA에서 다음 순서로 분배됩니다.

1. IRA 참가자 기부금

2. 과세 전환

3. 비과세 전환

4. 수입.

Roth 주문 규칙 이해하기

Roth IRA는 정의상 은퇴 시 세금이 면제 되는 은퇴 저축 수단입니다. 즉, 계좌 소유자는 계좌에 돈이 예치된 연도에 납부해야 할 소득세를 납부합니다. 적격 분배 가 이루어 지면 원금이나 수입에 대해 더 이상의 세금이 부과되지 않습니다 .

핵심 문구는 "자격을 갖춘 배포판"입니다.

Roth IRA 계정의 배포가 적격 배포가 아닌 경우 주문 규칙이 사용됩니다. 예를 들어, 계정에서 너무 일찍 돈을 인출하면 세금이 적용될 수 있습니다. 따라서 분배금 중 어느 정도가 과세 소득에 해당하는지 또는 조기 분배 패널티가 적용되는지 여부를 결정하기 위한 규칙이 필요합니다.

주문 규칙을 알면 개인이 Roth IRA 계정에서 인출할 수 있는 현금의 양과 벌금이나 수수료를 최소화하는 데 이상적인 시기를 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다.

깊이 있는 규칙

집계 및 주문 규칙에 따라 개인의 모든 Roth IRA는 단일 계정으로 취급됩니다. 즉, 한 사람이 여러 개의 IRA 계정을 가지고 있는 경우 국세청 (IRS)은 이를 단일 기금으로 취급합니다.

국세청(IRS)은 Roth IRA 계정 내 자산에 대한 분배 계층 구조를 설명하며 기부 유형별로 분류할 수 있습니다. 예를 들어 기여가 항상 먼저 표시되고 기여 연도에 따라 적용 가능한 전환이 뒤따릅니다.

Roth IRA 계정 내 전환에는 고유한 규칙이 있으므로 전환된 세전 자산을 먼저 할당하고 전환된 세후 자산을 두 번째로 할당해야 합니다. 전환이 과세 대상인지 비과세인지 여부도 고려해야 하며 과세 대상 전환이 먼저 분배됩니다. 수익은 마지막에 분배됩니다.

특별 고려 사항

특정 자산에 관한 규칙도 있습니다. 예를 들어 기여금 은 면세 및 과태료로 분배되며 전환된 세전 자산은 5년 이상 계정에 보유된 경우 과세 또는 과태료 없이 분배됩니다.

세전 자산이 최소 5년 동안 계정에 보유되지 않은 경우 분배에 10% 수수료가 적용됩니다. 그러나 전환된 세후 자산은 항상 면세 및 과태료가 부과되지 않습니다.

Roth IRA가 5년 동안 존재했고 59 ½세 또는 그 이후 또는 사망, 장애 또는 첫 주택 구입 이후에 분배가 이루어진 경우 추가 소득은 면세 및 벌금 없이 분배됩니다.

특정 상황에서 벌금 예외가 적용될 수 있지만 이러한 상황 이외의 소득은 과세 대상이 되고 벌금이 부과될 가능성이 높습니다.

주문 규칙이 작동하는 방식을 시각화하려면 기존 IRA를 Roth IRA로 전환한 사람을 생각해 보십시오. 그 사람이 59½세 미만이고 5년의 보유 기간 내에 기금에서 소득의 일부를 인출하기를 원하는 경우 해당 금액에는 조기 인출 벌금 과 세금이 모두 부과됩니다.

재정 고문과 전문가 모두 벌금이 부과될 때 퇴직 저축 계좌에서 자금을 인출하지 말라고 조언합니다. 그렇게 하면 퇴직 계좌의 혜택과 저축 가치가 줄어들어 퇴직을 더 어렵게 만들 수 있습니다. 개인이 긴급하게 자금이 필요하거나 비상 사태를 위해 자금이 필요한 경우 더 적합할 수 있는 다른 옵션이 있습니다. 항상 여러 옵션을 탐색하는 것이 좋습니다.

##하이라이트

• Roth 주문 규칙은 Roth IRA의 돈이 인출되는 방식을 제어하는 규칙으로, 세금이 부과되는지 여부를 결정합니다.

• 돈을 인출하는 개인은 주문 규칙을 지정할 필요가 없습니다. 이것은 IRA를 관리하는 회사에서 자동으로 수행합니다.

• 자산 배분의 순서는 (1) IRA 참여자 기여금, (2) 과세전환액, (3) 비과세전환액, (4) 소득순입니다.

• Roth 주문 규칙은 계정에서 인출이 적격하지 않은 배포인 경우에만 적용됩니다.