Zasady zamawiania Rotha
Jakie są zasady zamawiania Rotha?
Zasady zamawiania Roth regulują sposób, w jaki pieniądze z indywidualnego konta emerytalnego Roth (Roth IRA) są wypłacane, a zatem określają, czy należne są jakiekolwiek podatki dochodowe.
Posiadacz rachunku nie musi określać tego zamówienia. Jest automatycznie obsługiwany przez firmę zarządzającą funduszami.
Aktywa są dystrybuowane z Roth IRA w następującej kolejności:
Składki uczestników IRA
Konwersje niepodlegające opodatkowaniu
Zarobki.
Zrozumienie zasad zamawiania Rotha
Roth IRA, z definicji, jest narzędziem oszczędzania emerytalnego,. które jest wolne od podatku na emeryturze. Oznacza to, że posiadacz rachunku płaci podatek dochodowy należny w ciągu roku, w którym pieniądze są zdeponowane na rachunku. W przypadku wypłat kwalifikowanych nie są należne żadne dalsze podatki od kapitału ani od dochodów .
Kluczową frazą jest „kwalifikowane dystrybucje”.
Reguły zamawiania są używane, gdy dystrybucja z konta Roth IRA nie jest dystrybucją kwalifikowaną. Na przykład podatki mogą obowiązywać, jeśli pieniądze zostaną wypłacone z konta zbyt wcześnie. W związku z tym potrzebne są przepisy określające, czy i jaka część wypłaty kwalifikuje się jako dochód podlegający opodatkowaniu lub podlega karze z tytułu wcześniejszej wypłaty.
Znajomość zasad zamawiania może pomóc osobie określić, ile gotówki można pobrać z konta Roth IRA, a nawet jaki czas może być idealny, aby zminimalizować kary lub opłaty.
Zasady w szczegółach
Zgodnie z zasadami agregacji i zamawiania, wszystkie konta Roth IRA danej osoby są traktowane jako jedno konto. Oznacza to, że jeśli dana osoba ma wiele kont IRA, Urząd Skarbowy (IRS) traktuje je jako jeden fundusz.
Internal Revenue Service (IRS) określa hierarchię dystrybucji aktywów na koncie Roth IRA, którą można podzielić według rodzaju składki. Na przykład składki zawsze są na pierwszym miejscu, a następnie wszelkie stosowne przeliczenia w kolejności roku składek.
Konwersje na koncie Roth IRA mają swój własny zestaw reguł, więc przekonwertowane aktywa przed opodatkowaniem muszą być alokowane jako pierwsze, a przekonwertowane aktywa po opodatkowaniu są alokowane jako drugie. Należy również wziąć pod uwagę, czy konwersje podlegają opodatkowaniu, czy nie, przy czym konwersje podlegające opodatkowaniu są dystrybuowane w pierwszej kolejności. Zarobki rozdzielane są na końcu.
Uwagi specjalne
Istnieją również zasady dotyczące konkretnych aktywów. Na przykład składki są rozdzielane bez podatku i kar, a przekonwertowane aktywa przed opodatkowaniem są rozdzielane bez opodatkowania lub kar, pod warunkiem, że były przechowywane na rachunku przez co najmniej pięć lat.
Jeżeli aktywa przed opodatkowaniem nie znajdowały się na rachunku przez co najmniej pięć lat, wówczas do wypłaty zostanie naliczona opłata w wysokości 10%. Przekonwertowane aktywa po opodatkowaniu są jednak zawsze dystrybuowane bez podatku i bez kar.
Dalsze zarobki są rozdzielane bez podatku i kar, jeśli Roth IRA istnieje od pięciu lat, a wypłata odbywa się w wieku 59 ½ lat lub po śmierci, niepełnosprawności lub po pierwszym zakupie domu.
Zarobki poza tymi okolicznościami najprawdopodobniej będą podlegać opodatkowaniu i karze, chociaż w niektórych sytuacjach można wprowadzić wyjątki od kar.
Aby zobrazować, jak mogą działać reguły zamawiania, rozważ osobę, która przekształciła tradycyjną IRA w Roth IRA. Jeśli dana osoba była w wieku poniżej 59 ½ lat i chciałaby wycofać część zarobków z funduszu w ciągu pięciu lat podatkowych, pieniądze podlegałyby zarówno karze za wcześniejsze wycofanie, jak i podatkom.
Zarówno doradcy finansowi, jak i eksperci radzą, aby nie wypłacać żadnych środków z oszczędnościowego konta emerytalnego, gdy grozi to sankcjami. Zmniejsza to korzyści płynące z konta emerytalnego i wartość oszczędności, co może utrudnić przejście na emeryturę. Jeśli dana osoba potrzebuje pilnie funduszy lub w nagłych wypadkach, dostępne są inne opcje, które mogą być bardziej odpowiednie. Zawsze zaleca się zbadanie wielu opcji.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Zasady zamawiania Roth to zasady regulujące sposób, w jaki pieniądze w Roth IRA są wypłacane, co określa, czy są należne jakiekolwiek podatki.
Osoba, która wypłaca pieniądze, nie musi określać zasad zamawiania; robi to automatycznie firma zarządzająca IRA.
Kolejność podziału aktywów to (1) składki uczestników IRA, (2) konwersje podlegające opodatkowaniu, (3) konwersje niepodlegające opodatkowaniu, oraz (4) dochody.
Zasady zamawiania Roth mają zastosowanie tylko wtedy, gdy wypłata z konta jest niekwalifikowaną dystrybucją.
